Реструктуризация и банкротство в Нидерландах
Финансовые трудности могут затронуть директоров, акционеров, кредиторов и всю международную группу компаний. NetherBridge Partners помогает клиентам оценить положение, систематизировать имеющуюся информацию и координировать необходимые юридические, финансовые и налоговые направления работы.
В зависимости от обстоятельств возможны внесудебное соглашение с кредиторами, план реструктуризации по процедуре WHOA, отсрочка платежей, продажа бизнеса в условиях финансовых трудностей, упорядоченное прекращение деятельности или банкротство. Подходящий путь зависит от жизнеспособности компании, её ликвидности, обязательств и позиций заинтересованных сторон.
О содержании услуги
Что включает поддержка при реструктуризации и банкротстве?
Поддержка при реструктуризации помогает компании оценить и решить финансовые или операционные проблемы, пока ещё может существовать возможность сохранить компанию, её деятельность или часть стоимости бизнеса. Работа может включать планирование ликвидности, переговоры с кредиторами, изменение финансирования, операционные меры, процесс продажи или формальную процедуру реструктуризации.
Поддержка при неплатёжеспособности касается ситуаций, когда компания больше не может своевременно погашать долги или сталкивается с формальной процедурой. Работа может включать подготовку к заявлению о банкротстве, оценку позиций заинтересованных сторон, взаимодействие с назначенным судом специалистом или проверку возможности другого решения.
Вопросы реструктуризации и банкротства обычно объединяют юридические, финансовые, налоговые, трудовые и коммерческие аспекты. Для каждого направления необходимо определить объём работы и ответственного консультанта.
Ранняя оценка ситуации имеет значение
Даже прибыльный бизнес может столкнуться с серьёзным дефицитом денежных средств. В то же время дополнительное финансирование не всегда решает проблемы бизнес-модели или платёжеспособности.
Первоначальная оценка должна охватывать доступные денежные средства, предстоящие платежи, просроченные обязательства, возможности финансирования, действия кредиторов и предпосылки для продолжения деятельности.
Такая оценка не гарантирует сохранение компании. Она помогает понять, что требуется дополнительно изучить и кого следует привлечь к работе.
Когда обращаться за поддержкой
Когда следует получить консультацию по реструктуризации или банкротству?
Обратитесь за консультацией до того, как компания фактически утратит возможность выбирать между различными решениями. Юридическое значение каждого признака зависит от обстоятельств, однако повторяющиеся или одновременные проблемы могут требовать быстрых действий.
Постоянный дефицит ликвидности
Компании регулярно не хватает средств для своевременной уплаты налогов, заработной платы, платежей поставщикам, аренды, обслуживания финансирования и других обязательств.
Действия кредиторов или банков
Кредитор угрожает принудительным взысканием, прекращает поставки, требует дополнительного обеспечения или подаёт заявление о банкротстве компании.
Проблемы с финансированием
Компания ожидает нарушения условий финансирования, не может рефинансировать долг с приближающимся сроком погашения или зависит от временной поддержки акционеров.
Снижение доверия заинтересованных сторон
Ключевые поставщики, клиенты, сотрудники, акционеры или компании группы меняют свою позицию из-за финансовой неопределённости.
Сложные решения руководства
Руководству необходимо решить, какие обязательства можно принимать или оплачивать, когда способность компании рассчитаться с кредиторами остаётся неопределённой.
Проблемы международной группы
Иностранная материнская компания рассматривает дополнительное финансирование, прекращение поддержки, продажу или закрытие нидерландского дочернего общества.
Относитесь к официальным документам серьёзно. Заявление о банкротстве, судебное уведомление, мера принудительного взыскания или установленный законом срок могут требовать немедленной консультации специалиста. Возможный ответ и срок следует проверять по документу и обстоятельствам дела.
Разные интересы сторон
Кому мы можем помочь?
Интересы и обязанности компании, директора, акционера и кредитора различаются. В рамках поручения необходимо определить, кто является клиентом и чья позиция оценивается.
Компании и директора
Поддержка может включать систематизацию юридического и финансового положения компании, оценку срочных рисков, выявление недостающей информации и координацию консультантов по вопросам реструктуризации, финансирования, продажи или банкротства.
Акционеры и иностранные материнские компании
Акционеру или материнской компании может потребоваться оценить дополнительное финансирование, внутригрупповые расчёты, гарантии, корпоративное управление, сохранение стоимости бизнеса и последствия продолжения либо прекращения поддержки.
Кредиторы, банки и поставщики
Кредитору может потребоваться разобраться в договоре, обеспечении, праве собственности на поставленные товары, возможностях взыскания, информационных правах и положении при предлагаемом соглашении или формальной процедуре.
Покупатели и инвесторы
Покупка бизнеса в сложном финансовом положении может требовать целевой проверки активов, обязательств, договоров, трудовых отношений, обеспечительных прав и структуры сделки. Юридическая и финансовая due diligence может потребовать отдельного поручения.
Возможные варианты
Какие пути реструктуризации или банкротства доступны?
У перечисленных вариантов разные условия и последствия. Их применимость следует оценивать с учётом организационно-правовой формы компании, её жизнеспособности, позиций кредиторов и финансовой информации.
Внесудебное соглашение с кредиторами
Компания напрямую договаривается с кредиторами, например, об изменении сроков платежей, сокращении долга, дополнительном финансировании или пересмотре обеспечения.
- Позволяет гибко согласовать коммерческие условия.
- Может осуществляться без формальной процедуры банкротства.
- Обычно зависит от сотрудничества затронутых сторон.
- Не останавливает действия отдельных кредиторов автоматически.
Реструктуризация по процедуре WHOA
Процедура WHOA может позволить компании, которая предвидит невозможность продолжать выплаты по долгам, предложить соглашение, затрагивающее права кредиторов или акционеров.
- Может применяться, если жизнеспособному бизнесу необходимо реструктурировать задолженность.
- Кредиторов и акционеров распределяют по классам с учётом их прав.
- Утверждённое судом соглашение может связывать несогласных лиц при соблюдении законных условий.
- Обычно необходима профессиональная юридическая и финансовая подготовка.
Отсрочка платежей (surseance van betaling)
Компания с временными финансовыми трудностями может обратиться в суд за отсрочкой платежей. Для подачи заявления требуется адвокат. Если суд предоставляет предварительную отсрочку, он назначает управляющего.
- Предназначена для предоставления времени на поиск решения.
- Должник и назначенный управляющий совместно решают соответствующие вопросы.
- Защита и последствия могут различаться для разных категорий кредиторов.
- Если проблемы не удастся решить, возможно банкротство.
Банкротство
Нидерландский суд может признать компанию банкротом после рассмотрения соответствующего заявления. Суд назначает конкурсного управляющего — curator, который управляет конкурсной массой под судебным надзором.
- Управляющий отвечает за конкурсную массу и изучает дела компании.
- Активы могут продаваться для получения средств кредиторам.
- Размер выплат кредиторам зависит от стоимости активов, обеспечения и установленной законом очередности.
- Продажа бизнеса или возобновление деятельности могут рассматриваться, но не гарантируются.
Следует рассмотреть и другие возможные решения. В зависимости от обстоятельств работа может касаться рефинансирования, привлечения нового капитала, продажи активов или компании в сложном финансовом положении, операционных изменений, упорядоченного прекращения деятельности или ликвидации. Эти варианты не взаимозаменяемы и могут требовать отдельной работы по корпоративным, трудовым, налоговым, нотариальным или регуляторным вопросам.
Общее сравнение
Чем различаются основные варианты?
Это вводное сравнение. Фактическое положение зависит от компании, затронутых требований, запрашиваемых мер и решений кредиторов, назначенных специалистов или суда.
Прокрутите таблицу по горизонтали, чтобы увидеть все столбцы.
| Вариант | Основная цель | Участие суда | Контроль компании | Ключевое условие |
|---|---|---|---|---|
| Внесудебное соглашение | Достичь добровольных договорённостей с отдельными или всеми кредиторами. | Обычно не требуется, если не возникает отдельный спор или процедура. | Руководство обычно сохраняет контроль. | Согласие и дальнейшее сотрудничество затронутых сторон. |
| WHOA | Реструктурировать долги или права посредством соглашения, которое может быть утверждено судом. | Требуется для утверждения соглашения и некоторых запрашиваемых мер. | Должник, как правило, сохраняет управление с учётом процедуры и возможных назначений. | Обоснованный план, правильное разделение на классы, информация, голосование и соблюдение требований закона. |
| Отсрочка платежей | Получить временную защиту на период решения финансовых проблем. | Суд рассматривает заявление и назначает управляющего. | Должник действует совместно с управляющим по соответствующим вопросам. | Возможность преодолеть трудности и получить достаточную поддержку кредиторов. |
| Банкротство | Управлять конкурсной массой и, как правило, реализовывать её в интересах кредиторов. | Суд признаёт компанию банкротом и назначает управляющего и судью, осуществляющего надзор. | Решения в отношении конкурсной массы принимает управляющий. | Наличие активов, права кредиторов, результаты проверок и управление конкурсной массой. |
Неотложные задачи
Что руководству следует сделать в первую очередь?
Подходящие действия зависят от серьёзности ситуации. Эти шаги помогают организовать первоначальную оценку и не заменяют срочную юридическую консультацию.
- Подготовить краткосрочный прогноз ликвидности: определить доступные средства, ожидаемые поступления, обязательные платежи, просроченные суммы и ближайшие сроки.
- Обновить учётные данные: собрать актуальную отчётность, налоговую информацию, сведения о задолженности, договоры, документы о финансировании и прогнозы руководства.
- Составить перечень кредиторов и обеспечения: указать банки, поставщиков, налоговые обязательства, требования работников, гарантии, залоги, ипотеку и условия о сохранении права собственности.
- Проверить связи внутри группы: документировать внутригрупповые займы, cash pooling, гарантии, общие услуги и активы других компаний группы.
- Фиксировать важные решения: сохранять сведения, на которых они основаны, допущения, рассмотренные альтернативы и причины решений руководства.
- Проверить обязанности по уведомлению: определить, необходимо ли сообщать о невозможности уплаты отдельных налогов или пенсионных взносов и какой срок применяется.
- Выявить срочные внешние действия: отметить заявления, аресты имущества, угрозы расторжения договоров, взыскание, судебные уведомления и сроки для заинтересованных сторон.
- Подготовить альтернативные сценарии: оценить продолжение деятельности, финансирование, реструктуризацию, продажу и банкротство на основании имеющихся данных.
Торговая палата KVK публикует практический обзор возможных решений при наличии долгов. Компаниям, которые не могут уплатить определённые налоги или взносы, следует отдельно проверить правила уведомления о невозможности уплаты на сайте Налоговой службы Нидерландов (на нидерландском языке). Такое уведомление само по себе не является заявлением об отсрочке платежа или списании долга.
От финансового давления к организованным действиям
Как проходит процесс нашей поддержки?
Процесс адаптируется к роли клиента, состоянию компании и срочности ситуации. Обязанности сторон и необходимое привлечение специалистов согласовываются до начала основной работы.
- Шаг 01
Уточнить ситуацию
Определить клиента, структуру компании, неотложные проблемы, неоплаченные обязательства и решения, которые необходимо принять.
- Шаг 02
Собрать ключевую информацию
Собрать финансовые данные, сведения о кредиторах, документы о финансировании, договоры, документы об обеспечении и значимую переписку.
- Шаг 03
Оценить варианты и риски
Сравнить реалистичные сценарии реструктуризации, финансирования, продажи, прекращения деятельности и банкротства на основе известных фактов.
- Шаг 04
Составить план работы
Определить приоритеты, обязанности, порядок общения с заинтересованными сторонами, необходимые сведения и запасные действия.
- Шаг 05
Скоординировать специалистов
При необходимости объединить юридических, финансовых, налоговых, трудовых, оценочных специалистов и консультантов по сделкам.
- Шаг 06
Поддержать выполнение плана
Помогать отслеживать согласованные действия, открытые вопросы, изменения в исходных допущениях и вопросы, требующие новых решений.
Права и обязанности
Как ситуация может повлиять на разные стороны?
Права заинтересованных сторон могут существенно различаться. Необходимо учитывать условия договоров, обеспечение, установленную законом очерёдность, стадию процедуры и предлагаемые меры реструктуризации.
Директора и акционеры
Директорам следует отслеживать ликвидность и интересы кредиторов и тщательно документировать важные решения. Возможная ответственность зависит от их действий, доступной информации и применимых правовых критериев. Акционерам может потребоваться оценить дополнительное финансирование, уменьшение доли, гарантии или потерю стоимости.
Обеспеченные и необеспеченные кредиторы
Залог, ипотека, сохранение права собственности, гарантии, зачёт и договорные права могут влиять на положение кредитора. Общий обзор очерёдности не заменяет проверку требования и подтверждающих документов.
Работники и представительные органы
Обязательства перед работниками, права на консультации, коллективные соглашения и требования сотрудников могут влиять на сроки и структуру предложенных мер. Может потребоваться консультация специалиста по трудовому праву.
Налоговые органы и пенсионные фонды
Налоговые требования и пенсионные обязательства могут иметь особенности, касающиеся приоритета, уведомлений и переговоров. Компании следует проверить применимые обязанности и не предполагать, что одно уведомление или соглашение охватывает все суммы.
Клиенты и поставщики
Продолжение деятельности может зависеть от важных поставок, доверия клиентов, лицензий, предоплат и договорных прав на прекращение сотрудничества. Общение следует планировать с учётом правовых обязанностей и необходимости сохранить стоимость бизнеса.
Специалисты, назначенные судом
Конкурсный управляющий, управляющий при отсрочке платежей, специалист по реструктуризации или наблюдатель выполняет роль, определённую соответствующей процедурой и назначением. При необходимости поддержка NetherBridge должна координироваться с таким специалистом.
Business.gov.nl объясняет общую очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве в Нидерландах. По одной лишь очерёдности нельзя предсказать фактический размер выплат.
Международные группы компаний
Реструктуризация нидерландской компании в международной группе
Положение нидерландского дочернего общества следует оценивать как отдельно, так и в контексте всей группы. Стратегия группы не отменяет обязанностей, интересов кредиторов и формальных требований, применимых к нидерландской компании.
Внутригрупповое финансирование и гарантии
Проверьте внутригрупповые займы, гарантии, обеспечение, cash pooling, управленческие платежи и общие схемы финансирования. Определите владельца каждого важного актива и компанию, отвечающую по каждому обязательству.
Операционная зависимость
Оцените общий персонал, лицензии, интеллектуальную собственность, IT-системы, закупки, помещения и услуги материнской либо другой компании группы.
Лица, принимающие решения за рубежом
Согласования материнской компании и групповую отчётность может потребоваться увязать с обязанностями и сроками принятия решений руководством нидерландской компании.
Трансграничные процедуры
Юрисдикция, признание и последствия иностранных процедур зависят, в частности, от участвующих компаний, местонахождения активов, центра основных интересов и применимых европейских или международных правил. При необходимости следует получить консультацию по трансграничным вопросам.
Практический результат
Какие материалы могут быть подготовлены?
Результаты работы согласовываются с учётом роли клиента и решений, которые необходимо принять. Они могут включать первоначальное описание ситуации, запрос информации, обзор кредиторов и других сторон, оценку вариантов и согласованный план действий.
Приоритеты, допущения и открытые вопросы
В отчётности следует отделять проверенные сведения от допущений и нерешённых вопросов. Срочные действия нужно отличать от долгосрочной работы по реструктуризации.
Направления работы специалистов
План может определять вопросы, требующие участия адвоката по банкротству, финансовых и налоговых консультантов, специалистов по трудовому праву, оценке бизнеса, корпоративному праву или сделкам.
Планирование поручения
От чего зависят стоимость и сроки реструктуризации и банкротства?
Объём и сроки зависят от положения компании и рассматриваемого варианта. Срочный судебный спор или действия кредитора требуют иного подхода, чем ранняя оценка возможных решений.
Факторы объёма и стоимости
Значение имеют срочность, число компаний, качество учёта, количество кредиторов, спорные требования, условия финансирования и обеспечения, трансграничные вопросы, требования к отчётности и участие специалистов.
Зависимость от внешних обстоятельств
Сроки могут зависеть от данных руководства, ответов кредиторов, переговоров, финансирования, процедур в отношении работников, графика суда и работы назначенных специалистов. Любой предлагаемый график носит условный характер.
Почему NetherBridge Partners
Скоординированная поддержка в сложной деловой ситуации
NetherBridge Partners объединяет поддержку бизнеса в Нидерландах с координацией необходимых юридических, финансовых, налоговых и корпоративных направлений. Поручение строится с учётом обстоятельств компании, роли клиента и решений, требующих внимания.
Чёткое распределение обязанностей
Клиент понимает, что делает NetherBridge, каких специалистов необходимо привлечь и какие услуги требуют отдельного поручения.
Международный контекст
На протяжении всего процесса учитываются требования к нидерландской компании, иностранные акционеры, внутригрупповые договорённости и лица, принимающие решения за рубежом.
Практическая координация
Информация, консультанты и действия объединяются в одном процессе с фиксацией допущений, зависимостей и нерешённых вопросов.
Часто задаваемыевопросы
Чем реструктуризация отличается от банкротства?
Реструктуризация обычно направлена на решение финансовых или операционных проблем с помощью соглашений с кредиторами, рефинансирования, нового капитала, операционных изменений или продажи. Неплатёжеспособность касается состояния либо формальной процедуры, при которой компания не может продолжать выплаты по долгам. Эти понятия могут пересекаться: реструктуризация возможна до формальной процедуры или во время неё. Выбор зависит от жизнеспособности, ликвидности и позиций заинтересованных сторон.
Когда директорам следует обратиться за консультацией?
Консультация нужна, когда дефицит ликвидности становится постоянным, важные платежи просрочены, кредиторы угрожают взысканием, финансирование не определено или продолжение деятельности вызывает вопросы о защите интересов кредиторов. Заявление о банкротстве или судебный документ могут требовать немедленных действий. Универсального финансового порога для выбора решения не существует.
Что представляет собой процедура WHOA в Нидерландах?
WHOA позволяет компании, которая предвидит трудности с дальнейшей оплатой долгов, предложить соглашение о реструктуризации затронутым кредиторам и акционерам. Их разделяют на соответствующие классы, после чего проводится голосование. При соблюдении требований закона суд может утвердить соглашение и сделать его обязательным для несогласных сторон. Применимость WHOA зависит от компании, плана, позиций кредиторов и подтверждения предлагаемого результата.
Должны ли все кредиторы согласиться с соглашением по WHOA?
Не обязательно. Утверждённый судом план WHOA может быть обязательным и для затронутых кредиторов или акционеров, которые его не поддержали. Голосование проводится по классам; применяются установленные законом условия голосования и утверждения. Суд может отказать в утверждении, если эти условия не соблюдены. Распределение по классам, подсчёт голосов и защита несогласных сторон требуют проверки специалистом.
В чём разница между WHOA и отсрочкой платежей?
WHOA основана на предложении соглашения о реструктуризации, которое может изменять права кредиторов или акционеров. Отсрочка платежей (surseance van betaling) — формальная судебная процедура, предоставляющая временную защиту должнику с финансовыми трудностями. При отсрочке назначается управляющий, который решает соответствующие вопросы совместно с должником. Затрагиваемые категории кредиторов и практические последствия различаются, поэтому эти процедуры нельзя считать одинаковыми.
Что происходит после признания нидерландской компании банкротом?
Суд назначает конкурсного управляющего и судью, осуществляющего надзор. Управляющий ведёт дела конкурсной массы, проверяет деятельность компании и требования кредиторов и может реализовывать активы. Директора больше не распоряжаются конкурсной массой обычным образом. Продолжение деятельности на время процедуры, продажа активов или возобновление бизнеса зависят от обстоятельств и оценки управляющего.
Может ли кредитор подать заявление о банкротстве компании?
При соблюдении применимых условий кредитор может обратиться в нидерландский суд с заявлением о банкротстве должника. Решение принимает суд. Компании, получившей заявление, следует быстро получить консультацию по требованию, позиции других кредиторов, состоянию платежей, возможным возражениям и альтернативам. До решения суда исход нельзя считать предрешённым.
Может ли директор нести личную ответственность?
Личная ответственность возможна при определённых обстоятельствах, но не возникает автоматически из-за финансовых трудностей или банкротства. Оценка может учитывать действия директора, доступную в тот момент информацию, ведение учёта, обязанности по публикации отчётности, уведомления о невозможности уплаты налогов и основания отдельных решений. Директорам следует хранить надёжные документы и получать консультацию с учётом конкретных фактов, когда интересы кредиторов могут оказаться под угрозой.
Когда нужно сообщать Налоговой службе Нидерландов о невозможности уплаты?
Некоторые юридические лица должны в применимый срок уведомлять о невозможности уплаты определённых налогов и взносов. Правила охватывают конкретные обязательства и содержат требования к срокам и полноте уведомления. Такое уведомление отличается от заявления об отсрочке платежа или списании долга. Компания должна проверить актуальные требования Belastingdienst с учётом конкретного обязательства и даты платежа.
Как рассматриваются обеспеченные и необеспеченные кредиторы?
Положение кредитора может зависеть от ипотеки, залога, сохранения права собственности, гарантий, зачёта, законной очередности и применимой процедуры. Обеспеченные кредиторы могут иметь права в отношении конкретных активов, тогда как необеспеченные в большей степени зависят от доступной конкурсной массы или предлагаемого соглашения. Перед выводами нужно проверить документы и действительность заявленных прав.
Что происходит с работниками при реструктуризации или банкротстве?
Ответ зависит от выбранного пути и предлагаемых мер. Трудовые договоры и условия работы не исчезают только потому, что компания начала обсуждать реструктуризацию. Права на консультации, коллективные соглашения, требования по заработной плате и трудовые последствия могут требовать проверки специалистом. Не следует исходить из того, что WHOA позволяет изменить права работников. При банкротстве действуют отдельные трудовые правила и механизмы UWV.
Можно ли продать компанию в сложном финансовом положении или её активы?
Компания, направление бизнеса или группа активов иногда могут быть проданы до или во время реструктуризации либо процедуры банкротства. Структура зависит от права собственности, обеспечения, согласований, работников, договоров, финансирования и применимой процедуры. При банкротстве порядок управления и продажи активов конкурсной массы определяет управляющий. Продажа или возобновление бизнеса не гарантируются.
Как это может затронуть иностранную материнскую компанию?
Последствия для иностранной материнской компании могут возникать из-за владения акциями, внутригрупповых требований, гарантий, cash pooling, договоров об услугах, интеллектуальной собственности или дополнительного финансирования. Интересы и обязанности нидерландского дочернего общества необходимо оценивать отдельно. Решения материнской компании следует согласовывать с нидерландским руководством и консультантами, особенно если интересы группы и кредиторов различаются.
Можно ли координировать трансграничную реструктуризацию на английском языке?
Международные клиенты могут обсудить свою ситуацию с NetherBridge Partners на английском языке. В поручении следует согласовать язык отчётности и документов, участвующие юрисдикции и обязанности нидерландских и иностранных консультантов. Координация на английском не отменяет нидерландских процессуальных требований и не гарантирует возможность использовать английский язык для каждого судебного документа, заявления или документа третьей стороны.
Сколько времени занимает реструктуризация или банкротство?
Надёжного стандартного срока нет. Первоначальную оценку можно организовать относительно быстро при наличии полной информации. Переговоры и формальные процедуры зависят от кредиторов, финансирования, документов, графика суда и работы других специалистов. В планировании сроков следует различать работу NetherBridge, внешние процедуры и желаемую дату принятия решения компанией.
Какие сведения нужны для первоначальной оценки?
Обычно полезны структура группы, недавняя отчётность, прогноз ликвидности, просроченные обязательства, список кредиторов, документы о финансировании и обеспечении, налоговая позиция, обязательства перед работниками, основные договоры, текущие споры и переписка о взыскании или судебных процедурах. Точный перечень зависит от роли клиента и рассматриваемых решений.
Можно ли гарантировать успешную реструктуризацию?
Нет. Результат зависит от жизнеспособности компании, доступного финансирования, качества информации, позиций кредиторов и акционеров, переговоров, формальных юридических условий и решений суда или назначенных специалистов. Поддержка помогает упорядочить информацию, оценить варианты и скоординировать работу, но не гарантирует согласие кредиторов, утверждение судом, сохранение бизнеса или конкретный финансовый результат.
Обсудите реструктуризацию или риск банкротства вашей компании
Сообщите, представляете ли вы компанию, её директоров, акционера, иностранную материнскую компанию, кредитора или инвестора. Укажите ближайшие сроки, действия кредиторов и доступную финансовую информацию. До начала работы мы обсудим предполагаемый объём поручения и необходимость участия специалистов.
Открытые источники проверены: . Эта информация носит общий характер. Доступные варианты, обязанности и подходящие дальнейшие действия зависят от обстоятельств конкретной ситуации.
