NetherBridge Partners помогает нидерландским компаниям, иностранным владельцам и международным группам готовить сверки, расшифровки и подтверждающие документы для ежегодного, промежуточного и группового аудита.
В согласованный объём могут входить ведение списка аудиторских запросов, подготовка рабочих таблиц, отслеживание вопросов аудитора и отражение утверждённых корректировок в бухгалтерском учёте.
Сопровождение аудита помогает превратить данные бухгалтерского учёта в структурированный пакет документов для внешнего аудитора. Обычно это включает сверки, расшифровки остатков, подтверждающие документы, пояснения по операциям и контроль статуса запросов.
Услуга не заменяет независимый аудит и не определяет объём аудиторских процедур. Требования к доказательствам, выводы и аудиторское заключение остаются ответственностью назначенного аудитора.
Содержание работ зависит от состояния учёта, требований аудитора, структуры группы и согласованных сроков.
Компания впервые формирует аудиторский файл и хочет заранее выявить недостающие сверки и документы.
Финансовой команде нужна дополнительная помощь с рабочими таблицами, подтверждениями и запросами аудитора.
Аудитор проверяет процессы, внутренний контроль или данные до завершения финансового года.
Нидерландской компании необходимо согласовать местный учёт с инструкциями материнской компании.
Требуются отчётный пакет, сверка внутригрупповых операций и ответы компонентному аудитору.
Новая ERP-система, приобретение, реструктуризация или смена команды усложнили аудиторский след.
Обязанность по проведению аудита обычно зависит от размера и типа юридического лица, применимых освобождений и обстоятельств группы. Для классификации компании могут учитываться стоимость активов, чистая выручка и средняя численность работников за последовательные отчётные периоды.
Применимая категория и возможные освобождения должны проверяться по актуальным правилам и фактам конкретной компании. Добровольный аудит также может потребоваться инвестору, кредитору, материнской компании или договором.
Обязательный аудит проводит уполномоченная аудиторская организация. Она самостоятельно определяет процедуры, оценивает доказательства и, где применимо, выдаёт аудиторское заключение.
Объём согласовывается с учётом аудиторского плана, качества бухгалтерских данных и распределения обязанностей внутри компании.
Проверка закрытия периода, сверок, расшифровок и доступности ключевых документов до начала основной проверки.
Расшифровки по бухгалтерским счетам, движение остатков и связь показателей отчётности с главной книгой.
Организация перечня информации, которую аудитор просит предоставить, с ответственными лицами и статусами.
Сбор договоров, счетов, банковских документов, расчётов и другой доступной первичной документации.
Координация ответов и отражение утверждённых корректировок с сохранением понятного аудиторского следа.
Поддержка локальной команды при подготовке пакета для материнской компании или компонентного аудитора.
Точный перечень определяет аудитор. В зависимости от существенности и деятельности компании могут потребоваться следующие материалы.
| Область | Примеры материалов | Что должно быть понятно |
|---|---|---|
| Главная книга | Оборотно-сальдовая ведомость, журнал проводок, mapping счетов | Как бухгалтерские данные связаны с финансовой отчётностью |
| Банк и денежные средства | Банковские сверки, выписки, подтверждения | Состав остатка и необъяснённые расхождения |
| Дебиторы и выручка | Расшифровки, последующие поступления, договоры и счета | Существование, период признания и оценка остатков |
| Кредиторы и расходы | Расшифровки, последующие платежи, поиск незарегистрированных обязательств | Полнота обязательств и правильность периода |
| Основные средства | Реестр активов, приобретения, выбытия и амортизация | Движение стоимости и подтверждение существенных операций |
| Заработная плата | Годовые своды, сверки с главной книгой и налоговыми декларациями | Полнота расходов, обязательств и платежей |
| Налоги | Декларации, расчёты и сверка налоговых счетов | Связь поданных данных с бухгалтерским учётом |
| Внутригрупповые операции | Сверки, подтверждения и договоры | Согласованность остатков и характера операций |
| Собственный капитал | Решения акционеров, движение капитала и дивиденды | Правовые основания и отражение операций в учёте |
| Оценки и события | Расчёты резервов, события после отчётной даты, непрерывность деятельности | Предпосылки, подтверждения и управленческие оценки |
| Формат | Основная цель | Возможная поддержка |
|---|---|---|
| Ежегодный аудит | Проверка годовой финансовой отчётности | Закрытие года, расшифровки, документы, запросы и корректировки |
| Промежуточный аудит | Раннее тестирование процессов, контроля и операций | Описание процессов, выборки, документы и устранение выявленных пробелов |
| Периодическая поддержка | Поддержание готовности в течение года | Ежемесячные или квартальные сверки и обновление подтверждающих файлов |
| Групповой аудит | Выполнение инструкций аудитора международной группы | Компонентный пакет, внутригрупповые сверки и локальные пояснения |
При первом аудите часть работы часто связана с восстановлением аудиторского следа: начальными остатками, историческими проводками, договорной документацией и объяснением прежних бухгалтерских решений.
Нидерландское дочернее общество может использовать местный план счетов и одновременно отчитываться по групповому календарю или другой учётной политике. Мы можем помочь организовать связь между локальными регистрами, отчётным пакетом и инструкциями группового аудитора.
| Участник | Основная ответственность |
|---|---|
| Руководство компании | Полнота бухгалтерского учёта, финансовая отчётность, управленческие оценки, утверждения и предоставляемая информация. |
| NetherBridge Partners | Согласованная подготовка сверок и документов, координация запросов и поддержка при отражении утверждённых корректировок. |
| Независимый аудитор | Определение объёма и процедур аудита, оценка доказательств и выдача заключения, где применимо. |
Уточняем юридические лица, периоды, сроки, контакты аудитора и ожидаемые результаты.
Проверяем состояние закрытия, сверок и ключевой подтверждающей документации.
Структурируем PBC-перечень, назначаем ответственных и устанавливаем приоритеты.
Формируем расшифровки, выгрузки, пояснения и подтверждения по согласованным областям.
Отслеживаем вопросы, версии документов, открытые позиции и необходимые ответы.
Фиксируем утверждённые корректировки и сохраняем организованный файл для следующего цикла.
Перечень зависит от объёма аудита. На первоначальном этапе обычно полезны:
Расскажите нам о юридических лицах, отчётном периоде, назначенном аудиторе и текущем статусе учёта. Мы предложим практичный объём поддержки, основанный на ваших фактах и доступной документации.
NetherBridge Partners специализируется на поддержке предпринимателей при регистрации нидерландской компании с ограниченной ответственностью (BV), а также предоставляет бухгалтерские, юридические, налоговые и консультационные услуги в Нидерландах.
