NetherBridge Partners консультирует нидерландские BV, холдинги, дочерние общества и компании с иностранными владельцами по вопросам налога на прибыль компаний в Нидерландах — vennootschapsbelasting, или VPB.
Мы помогаем прояснить налоговые вопросы, связанные с прибылью, финансированием, убытками, структурой группы и изменениями в бизнесе. Цель — определить обоснованную позицию до ее отражения в учете, реализации сделки или подачи годовой декларации по корпоративному налогу.
Консультация по корпоративному налогу рассматривает, как нидерландские налоговые правила могут применяться к фактам, структуре, операциям и финансовому результату вашей компании. Анализ может потребоваться, если неясен порядок учета расхода, убытка, займа, участия, групповой структуры или планируемой сделки. Консультация определяет или проверяет позицию, а работа по подготовке и подаче отчетности затем отражает согласованный подход в бухгалтерском учете и декларации.
Краткий обзор вопросов, которые чаще всего приводят к необходимости налогового анализа. Конкретный подход зависит от фактов и соответствующего налогового года.
| Тема | Что следует учитывать компании |
|---|---|
| Кого обычно касается? | Нидерландские BV и NV, как правило, подают декларации по корпоративному налогу. Обязанности также могут возникать у некоторых фондов, ассоциаций и иностранных организаций с налогооблагаемой деятельностью в Нидерландах. |
| Ставки в 2026 году | Ставка составляет 19% для налогооблагаемой суммы до €200 000 включительно. Часть свыше €200 000 облагается по ставке 25,8%. |
| Освобождение участия | Доход от квалифицируемого участия, например дивиденды или прибыль при продаже доли, обычно может не включаться в налогооблагаемую прибыль. Убытки и расходы по приобретению или продаже могут учитываться иначе, поэтому условия следует проверять. |
| Налоговая группа | Материнская компания и подходящие нидерландские дочерние общества могут подать заявление на признание единым налогоплательщиком. Обычно требуется не менее 95% акций, прав на прибыль и капитал, а также голосов, наряду с другими условиями. |
| Зачет убытков | Квалифицируемые убытки обычно можно перенести на один год назад и, в рамках действующего режима, на будущие годы с учетом годовых ограничений и специальных правил, включая правила при смене собственников. |
| Вычет процентов | Общее правило ограничения вычета процентов может ограничить вычет чистых процентных расходов в части, одновременно превышающей 24,5% прибыли и €1 млн. Дополнительно могут применяться и другие правила финансирования. |
| Инновационная льгота | Квалифицируемая прибыль от инновационной деятельности может облагаться по эффективной ставке 9% при соблюдении требований к активам, документации и праву на режим. |
Актуальные показатели и общие правила следует сверять с официальными источниками ниже и фактическими обстоятельствами вашей компании.
Налоговый анализ обычно наиболее полезен до завершения сделки или до окончательного отражения спорной позиции в годовой отчетности и декларации.
Оцените нидерландские налоговые последствия создания BV, холдинга, дочернего общества или реорганизации до внедрения структуры.
Проверьте займы акционеров, внутригрупповую задолженность, значительные процентные расходы и коммерческие условия финансирования.
Определите, как могут использоваться имеющиеся убытки и влияют ли годовые лимиты, смена собственников или специальные категории убытков.
Выявите возможные налоговые последствия покупки долей, передачи активов, слияния, разделения, ликвидации или внутренней реорганизации.
Проверьте возможную применимость освобождения участия и необходимость отдельного анализа убытков, затрат, оценки или документов.
Проясните существенную разницу между бухгалтерским и предполагаемым налоговым подходом до подготовки отчетности и декларации.
Работа может охватывать один конкретный вопрос или более широкую проверку нидерландской налоговой позиции. Окончательный объем зависит от компаний, периодов, документов и планируемого решения.
Анализ существенных различий между бухгалтерским результатом и налогооблагаемой прибылью, включая резервы, расходы, активы и корректировки на конец года.
Проверка доступных убытков, возможного переноса назад или вперед и ограничений на их использование в конкретном году.
Оценка того, может ли доля соответствовать условиям режима и как могут учитываться дивиденды, прибыль от продажи, убытки и расходы по сделке.
Анализ возможности создания fiscale eenheid для подходящих нидерландских компаний и сопоставление преимуществ, рисков и последствий для отчетности и соблюдения требований.
Проверка займов акционеров и группы, коммерческой задолженности и возможного влияния общих или специальных ограничений на вычет процентов.
Первичная оценка режима innovatiebox, внутренних реструктуризаций и других событий, для которых могут потребоваться расчеты или участие специалиста.
Нидерландская компания может иметь местные обязательства по корпоративному налогу, даже если ее акционеры, директора, материнская компания или финансовая команда находятся за рубежом. Нидерландская позиция обычно должна согласовываться с местным учетом и требованиями к отчетности всей группы.
NetherBridge Partners помогает BV и дочерним обществам с иностранными владельцами переводить местный налоговый вопрос в понятную практическую информацию для зарубежных участников. Анализ можно координировать с бухгалтерскими услугами в Нидерландах, а для новых структур — с регистрацией компании в Нидерландах.
Эти услуги связаны, но решают разные задачи. Четкое разделение помогает избежать неполного анализа или неоправданно широкого проекта.
| Область | Консультация по корпоративному налогу | Декларация и соблюдение налоговых требований |
|---|---|---|
| Основная цель | Определить или проверить, как нидерландское налоговое правило может применяться к структуре, операции или позиции. | Подготовить, отразить и подать согласованную позицию за соответствующий финансовый год. |
| Обычный момент | До сделки, финансирования, реструктуризации или окончательного закрытия года. | После подготовки бухгалтерских данных и начала процесса годовой подачи. |
| Возможный результат | Анализ вопроса, расчеты, сравнение сценариев, письменные выводы или план действий. | Подготовка декларации, координация подачи, сопровождение налоговых уведомлений и стандартной переписки. |
| Связанная услуга NetherBridge Partners | Эта страница посвящена консультационному анализу и координации внедрения. | См. годовую подачу налоговых деклараций и налоговое сопровождение в Нидерландах. |
Формат должен соответствовать вопросу. Для точечной задачи может быть достаточно краткого письменного вывода, а сложная сделка может потребовать расчетов, меморандума и координации внедрения.
До начала основной работы следует согласовать, какие компании и периоды охватываются, какие допущения допустимы, в какой форме будет предоставлен результат и какие бухгалтерские, юридические, декларационные или иностранные налоговые вопросы не входят в первоначальный объем.
Процесс построен так, чтобы сначала установить факты и только затем формулировать технические выводы. Продолжительность зависит от сложности, доступности документов и необходимости участия специалистов или третьих сторон.
Запрос документов должен соответствовать вопросу. Для точечной задачи может быть достаточно нескольких материалов, а анализ групповой реструктуризации или финансирования обычно требует более полного файла.
Предоставьте наиболее актуальные и относящиеся к вопросу документы. Недостающая или противоречивая информация может повлиять на объем, допущения и надежность анализа.
Стоимость налоговой консультации обычно определяется после первичной проверки вопроса и доступных документов. Нельзя исходить из фиксированного результата или срока до согласования объема.
Анализ одной компании с полными документами обычно проще определить по объему, чем многолетний групповой вопрос с иностранными владельцами, историческими убытками, финансированием или планируемой сделкой. Формат результата также важен: краткий письменный вывод требует иного уровня работы, чем формальный меморандум с расчетами и поддержкой внедрения.
| Фактор объема | Почему он важен |
|---|---|
| Количество компаний и периодов | Групповой или многолетний анализ обычно требует больше документов, сверок и проверок последовательности, чем одна компания и один год. |
| Техническая сложность | Участия, финансирование, убытки, реструктуризация и инновационные режимы могут включать условия, исключения и расчеты. |
| Качество документов | Полная отчетность, договоры и сведения о собственниках уменьшают количество допущений и дополнительных запросов. |
| Международные элементы | Иностранные акционеры, соглашения, трансфертное ценообразование или последствия в другой стране могут потребовать координации специалистов. |
| Требуемый результат | Письмо, расчет, сравнение сценариев и формальный меморандум предполагают разный уровень документирования и проверки. |
| Срочность и третьи стороны | Сроки сделки, недостающие данные, зарубежные консультанты, юристы или участие налогового органа влияют на последовательность работы. |
Направьте структуру компании, соответствующий налоговый год и краткое описание вопроса. NetherBridge Partners может определить вероятные направления работы, необходимые документы и основу стоимости до начала основного анализа.
Мы уделяем внимание практической координации для нидерландских компаний, иностранных акционеров и международных групп, а не рассматриваем налоговый вопрос в отрыве от бизнеса.
Понятное взаимодействие с иностранными акционерами, зарубежными финансовыми командами, нидерландскими директорами и владельцами трансграничного бизнеса.
Налоговые выводы можно связать с текущим бухгалтерским учетом, годовой отчетностью, декларациями и корпоративными документами.
Вопрос, допущения, документы, формат результата и необходимость специалистов могут быть определены до основного анализа.
Технические выводы переводятся в практические последствия для директоров, акционеров и финансовой функции.
Мы учитываем, как позиция может быть отражена в бухгалтерии, годовом файле, декларации и подтверждающих документах.
Если вопрос требует международного налогового, юридического, трансфертного или сделочного опыта, дополнительная работа может быть выделена и скоординирована.
Эти публичные ресурсы содержат общую информацию. Применимый подход все равно следует проверять по фактам, документам и налоговому году вашей компании.
Подходят для ознакомления с базовыми правилами, ставками, годовой декларацией и положением иностранных компаний.
Основные нидерландские источники по ставкам и ключевым режимам корпоративного налога.
Это анализ того, как нидерландские налоговые правила могут применяться к прибыли, расходам, финансированию, убыткам, участиям, структуре группы или планируемым операциям компании. Объем может охватывать один конкретный вопрос или более широкую проверку в зависимости от фактов и требуемого результата.
Консультация может быть полезна до финансирования, реструктуризации, приобретения, продажи, дивиденда, смены собственников или окончательного закрытия года. Она также помогает, если бухгалтерский и предполагаемый налоговый подходы различаются либо неясны существенный вычет, убыток или льгота.
Подготовки декларации может быть достаточно, если налоговый подход определен, а учетные данные полны. Консультация может потребоваться при неясности сделки, расхода, убытка, финансирования, льготы или групповой позиции. Услуги можно координировать, но их объем следует разделять.
В 2026 году ставка 19% применяется к налогооблагаемой сумме до €200 000 включительно. Часть свыше €200 000 облагается по ставке 25,8%. Налогооблагаемая сумма определяется с учетом допустимых убытков, а соответствующий налоговый год всегда следует подтверждать.
Нет. Режим может применяться к квалифицируемой доле, но следует проверить условия, характер участия и возможные исключения. Прибыль может освобождаться, тогда как убытки и расходы на приобретение или продажу могут учитываться иначе.
Fiscale eenheid может позволить подходящим нидерландским компаниям рассматриваться как один налогоплательщик, включая возможность зачесть убыток одной компании против прибыли другой. Требуется заявление и соблюдение условий по владению, голосам, прибыли, капиталу, резидентности и учету.
Квалифицируемые убытки в рамках действующего режима обычно можно переносить вперед, а также может быть доступен перенос на один год назад. Годовые ограничения и специальные правила, включая смену собственников, могут влиять на используемую сумму.
Да. NetherBridge Partners помогает нидерландским компаниям с иностранными акционерами, материнскими компаниями и финансовыми командами. Если вопрос касается налоговых соглашений, трансфертного ценообразования, постоянного представительства, налога у источника или иного международного правила, может потребоваться отдельный анализ специалиста.
Основные факторы — количество компаний и периодов, сложность вопроса, качество документов, необходимые расчеты, международные элементы, желаемый формат результата и участие других консультантов или органов. Объем и основа стоимости должны быть согласованы до основной работы.
Сообщите, какая компания, операция или налоговый год требуют внимания. NetherBridge Partners поможет определить предмет консультации, необходимые документы и подходящие следующие шаги.
NetherBridge Partners специализируется на поддержке предпринимателей при регистрации нидерландской компании с ограниченной ответственностью (BV), а также предоставляет бухгалтерские, юридические, налоговые и консультационные услуги в Нидерландах.
