NetherBridge Partners консультирует иностранные материнские компании, нидерландские дочерние общества, холдинги, инвесторов и компании, ведущие деятельность в нескольких странах.
Мы помогаем определить, как на структуру могут влиять налоговое резидентство, постоянное представительство, международные налоговые соглашения, налоги у источника, финансирование и трансграничные операции. В зависимости от стран и сложности NetherBridge Partners может провести нидерландский анализ напрямую, совместно работать с профильными специалистами либо координировать консультации и внедрение в других юрисдикциях.
Международное налоговое консультирование касается ситуаций, в которых Нидерланды связаны как минимум еще с одной страной. Оно может потребоваться при выходе иностранной компании на нидерландский рынок, зарубежном расширении нидерландского бизнеса, работе руководства или сотрудников в нескольких странах либо движении средств между связанными компаниями.
Это общий ориентир. Итог зависит от участвующих компаний, стран, деятельности, договоров и применимого налогового соглашения.
| Тема | Что следует учитывать |
|---|---|
| Налоговое резидентство | Место регистрации, фактическое управление, решения совета директоров и положения налогового соглашения могут рассматриваться одновременно. |
| Постоянное представительство | Филиал, постоянное место деятельности, сотрудники, агент, проект или иная активность могут создать налогооблагаемое присутствие и регистрационные обязанности. |
| Налоговые соглашения | Соглашение может распределять права на налогообложение и предусматривать освобождение, снижение ставки либо зачет. Доступ к льготе может зависеть от резидентства, фактического получателя дохода, деловой цели и антиуклонительных норм. |
| Налог на дивиденды | Нидерландская компания обычно удерживает 15% при выплате дивиденда. Освобождение, зачет или возврат могут быть доступны в зависимости от получателя, соглашения, правил ЕС и обстоятельств. |
| Условный налог у источника | В 2026 году отдельный налог по ставке 25,8% может применяться к определенным процентам, роялти и дивидендам, выплачиваемым связанным лицам в низконалоговых юрисдикциях, а также в установленных ситуациях злоупотребления. |
| Pillar Two | Правила минимального налога относятся к соответствующим группам с консолидированной годовой выручкой не менее €750 млн и основаны на минимальной эффективной ставке 15%. |
| DAC6 | Некоторые трансграничные схемы подлежат раскрытию. Общий срок сообщения составляет 30 дней после соответствующего события, запускающего обязанность. |
| Предварительная определенность | Advance Tax Ruling может дать определенность по нидерландским последствиям планируемой операции. Advance Pricing Agreement относится к трансфертному ценообразованию. Эти процедуры не создают специальных ставок или льгот вне закона. |
Общая информация доступна в разделе официальных источников. Применение правил к конкретной структуре следует проверить до внедрения.
Трансграничные вопросы обычно проще решить до запуска структуры, выплаты, сделки или новой операционной модели.
Иностранная материнская компания планирует создать BV, дочернее общество, филиал, холдинг или иную местную структуру.
Нидерландская компания планирует открыть офис, нанять сотрудников, назначить агента, создать юридическое лицо или получать доход в другой стране.
Группа собирается выплачивать дивиденды, проценты, роялти или иные суммы между Нидерландами и другой юрисдикцией.
Директора, ключевые руководители, сотрудники или важные функции перемещаются между странами либо выполняются трансгранично.
Нидерландская или иностранная компания финансируется капиталом, займом, cash pooling либо иным трансграничным механизмом.
Сделка, слияние, передача акций или активов, реорганизация, выход либо ликвидация затрагивают несколько стран.
Проект может охватывать один точечный вопрос или более широкий анализ структуры группы. Каждую страну и специализированное направление следует определить в согласованном объеме.
Анализ иностранных групп, входящих в Нидерланды, и нидерландских компаний, инвестирующих или работающих за рубежом, включая структуру собственности и ожидаемые денежные потоки.
Оценка регистрации, решений совета директоров, исполнительных функций и других фактов, которые могут влиять на страну налогового резидентства.
Анализ филиалов, офисов, сотрудников, агентов, проектов и другой деятельности, способной создать налогооблагаемое присутствие или обязанность регистрации.
Анализ резидентства по соглашению, распределения налоговых прав, способов освобождения или зачета, фактического получателя дохода и антиуклонительных норм.
Анализ дивидендов, процентов, роялти и связанных выплат, включая возможные льготы по внутреннему праву, соглашению или правилам ЕС.
Структурный анализ капитала, долга и движения средств. Рыночные условия и документация обычно требуют отдельного направления по трансфертному ценообразованию.
Рассмотрение деловой цели, реальной деятельности, управления, доступа к соглашению, CFC, гибридных несоответствий и других рисков злоупотребления.
Анализ при выходе на рынок, покупке, продаже, слиянии, внутренней реорганизации, ликвидации или изменении холдинговой структуры.
Первичная проверка минимального налога, обязательного раскрытия и возможности ruling с выделением отдельного комплаенс- или экспертного проекта, где это применимо.
Иностранной материнской компании с нидерландским дочерним обществом необходимо связать местную налоговую позицию с общей структурой владения, финансирования, управления и групповой отчетности. Обычная подача деклараций не всегда отвечает на трансграничные вопросы.
NetherBridge Partners может проанализировать нидерландскую часть и скоординировать информацию, необходимую головному офису или его консультантам. Работа может быть связана с регистрацией компании в Нидерландах, бухгалтерским учетом и отчетностью и годовым налоговым комплаенсом.
Нидерландская компания может получить налоговые обязанности в другой стране до создания формальной дочерней структуры. Значение могут иметь сотрудники, офис, проект, местный агент, договоры с клиентами и место выполнения управленческих функций.
NetherBridge Partners может сопоставить нидерландские и иностранные вопросы, определить необходимость местного заключения и объединить результаты в практический план.
Правильное направление зависит от того, является ли вопрос международным, внутренним, личным, связанным с ценами внутри группы или с подачей отчетности.
| Услуга | Основная задача | Типичные вопросы |
|---|---|---|
| Международное налоговое консультирование | Структуры и операции, затрагивающие Нидерланды и другую юрисдикцию. | Резидентство, постоянное представительство, соглашения, налоги у источника, международное финансирование и реорганизации. |
| Консультации по корпоративному налогу | Нидерландская налогооблагаемая прибыль и внутренние вопросы VPB. | Вычеты, убытки, deelnemingsvrijstelling, fiscale eenheid, ограничение процентов и внутренние реструктуризации. |
| Трансфертное ценообразование | Цены и документация по операциям между связанными компаниями. | Внутригрупповые услуги, займы, роялти, benchmarking, политики, документация и APA. |
| Консультации по подоходному налогу | Налоги учредителей, директоров, акционеров и других физических лиц. | Личное резидентство, зарплата, существенное участие, инвестиционные доходы и трансграничные вопросы. |
| Налоговые декларации и комплаенс | Подготовка, подача и управление регулярными налоговыми обязанностями. | Декларации, календарь сроков, налоговые решения, корректировки и обычная переписка с органами. |
Формат должен соответствовать решению. Точечный вопрос по соглашению может потребовать краткого вывода, а многострановая реорганизация — нескольких согласованных направлений.
Проект должен определять компании, страны, операции и допущения. Следует также указать, какой анализ NetherBridge Partners выполняет напрямую, какая работа выполняется совместно и какие выводы должен дать консультант в другой юрисдикции.
Процесс помогает определить страны и ответственность консультантов до технических выводов. Последовательность может меняться, если сделка или иностранный срок требуют другого порядка действий.
Перечень зависит от вопроса. Для анализа одного платежа может быть достаточно небольшого пакета, тогда как структура нескольких стран требует более широкой информации о владении, финансах и деятельности.
Предоставляйте актуальные и согласованные сведения по каждой стране. Недостающие факты могут повлиять на допущения, объем и надежность вывода.
Международный налоговый проект обычно оценивается после определения стран, компаний, деловой цели и доступной информации. До этого нельзя предполагать фиксированный срок завершения или конкретный налоговый результат.
Точечный нидерландский вопрос по соглашению или налогу у источника обычно проще, чем реорганизация нескольких стран, затрагивающая руководство, финансирование, иностранных сотрудников, связанные операции и нескольких консультантов. Формат результата также влияет на объем.
| Фактор | Почему он важен |
|---|---|
| Количество стран и компаний | Каждая юрисдикция может требовать отдельного анализа фактов, соглашения, местного заключения и распределения ответственности. |
| Резидентство и присутствие | Управление, сотрудники, офисы, агенты и фактическая деятельность могут потребовать анализа более чем в одной стране. |
| Выплаты и финансирование | Дивиденды, проценты, роялти и связанные займы могут затрагивать внутреннее право, соглашения, нормы ЕС и антиуклонительные тесты. |
| Иностранные консультанты | Местные заключения, языки, документы, часовые пояса и доступность специалистов влияют на последовательность. |
| Требуемый результат | Карта вопросов, расчет, сравнение сценариев, согласованный меморандум и план внедрения требуют разного объема. |
| Отчетность или взаимодействие с органами | DAC6, Pillar Two, предварительная консультация, сроки сделки или переписка могут создавать отдельные направления. |
Направьте схему группы, список стран и краткое описание сделки или вопроса. NetherBridge Partners поможет определить направления, необходимые сведения и подходящий формат работы до начала основного анализа.
NetherBridge Partners ориентируется на практическую координацию для иностранных групп, международных учредителей, инвесторов и нидерландских компаний.
Понятная коммуникация с иностранными материнскими компаниями, нидерландскими дочерними обществами, акционерами и зарубежными финансовыми командами.
NetherBridge Partners может провести нидерландский анализ напрямую, совместно выполнить специализированную работу или скоординировать другую юрисдикцию.
Рекомендации можно связать с текущим бухгалтерским учетом, комплаенсом, юридическими документами и корпоративными реестрами.
Проект может четко определить, кто отвечает за Нидерланды, каждую иностранную страну и каждое экспертное направление.
Технические вопросы переводятся в практические последствия для директоров, акционеров, инвесторов и финансовых команд.
Страны, компании, допущения, результат, исключения и основа стоимости могут быть согласованы заранее.
Эти ресурсы дают общую информацию. Применение правил следует проверять с учетом конкретной структуры, стран, деятельности и документов.
Общая информация о налоговых соглашениях, иностранных компаниях, филиалах и постоянных представительствах.
Официальная информация о дивидендном налоге, условном налоге у источника, минимальном налоге и DAC6.
Это анализ налоговых вопросов, в которых участвуют Нидерланды и как минимум еще одна страна. Он может охватывать резидентство, постоянное представительство, соглашения, устранение двойного налогообложения, налоги у источника, трансграничное финансирование, реорганизации и международную отчетность.
Она может потребоваться до выхода на нидерландский рынок, расширения за рубеж, назначения директоров или сотрудников в нескольких странах, выплаты дивидендов, процентов или роялти, финансирования компании группы либо международной покупки или реорганизации.
Международная консультация рассматривает вопросы нескольких стран: резидентство, соглашения, постоянное представительство и налоги у источника. Консультация по корпоративному налогу в большей степени посвящена нидерландской налоговой прибыли, вычетам, убыткам, deelnemingsvrijstelling и fiscale eenheid.
Да, это возможно. Филиал, постоянное представительство, сотрудники, агенты, проекты или иная деятельность могут создавать нидерландские налоговые или регистрационные обязанности. Итог зависит от внутреннего права, фактов и применимого соглашения.
Обычно это достаточно существенное налогооблагаемое деловое присутствие иностранной компании в другой стране. Значение могут иметь филиал, офис, проект, деятельность сотрудников или зависимый агент, но определение и исключения следует проверять по внутреннему праву и соглашению.
Соглашения распределяют права на налогообложение и могут предусматривать освобождение, снижение налога у источника или зачет. Доступная льгота зависит от соглашения, резидентства, вида дохода, фактического получателя, документов и антиуклонительных правил.
Нидерландская компания обычно удерживает 15% налога при выплате дивиденда, хотя могут применяться освобождение, зачет или возврат. В 2026 году отдельный условный налог 25,8% может применяться к определенным выплатам процентов, роялти и дивидендов связанным лицам в низконалоговых странах и в установленных ситуациях злоупотребления.
Международный анализ может выявить вопросы трансфертного ценообразования и учитывать их влияние на структуру. Методы, benchmarking, политики, документация и APA обычно оформляются как отдельная услуга по трансфертному ценообразованию.
Правила минимального налога относятся к соответствующим группам с консолидированной годовой выручкой не менее €750 млн и основаны на минимальной эффективной ставке 15%. Детальный охват, расчеты и отчетность требуют профильного анализа.
Возможно, если она отвечает применимым признакам DAC6 и другим условиям. Общий срок сообщения составляет 30 дней после соответствующего события, однако ответственное лицо зависит от участвующих консультантов и налогоплательщика.
Да. В зависимости от проекта NetherBridge Partners может выполнить нидерландский анализ напрямую, совместно работать с профильными специалистами или координировать заключение другой страны. Ответственность и результаты следует определить по каждой стране до основной работы.
Основные факторы — количество компаний и стран, вопросы резидентства и постоянного представительства, платежные потоки, анализ соглашений, качество данных, расчеты, зарубежные консультанты, требуемый результат и взаимодействие с органами или отчетность.
Сообщите, какие компании, страны и операции участвуют. NetherBridge Partners поможет определить нидерландские и иностранные направления, нужную информацию и следующие шаги.
NetherBridge Partners специализируется на поддержке предпринимателей при регистрации нидерландской компании с ограниченной ответственностью (BV), а также предоставляет бухгалтерские, юридические, налоговые и консультационные услуги в Нидерландах.
