NetherBridge Partners напрямую консультирует по подоходному налогу в Нидерландах экспатов, предпринимателей, учредителей, директоров, акционеров, инвесторов, владельцев жилья и других лиц, чьи доходы или активы связаны с Нидерландами.
Мы помогаем определить, как заработная плата, предпринимательский доход, доли в компаниях, сбережения, инвестиции, недвижимость и международные обстоятельства могут учитываться в Box 1, Box 2 и Box 3. Цель — сформировать обоснованную налоговую позицию до принятия важного решения или отражения данных в годовой декларации.
Консультация по подоходному налогу определяет, как нидерландские правила могут применяться к вашей зарплате, предпринимательской деятельности, жилью, долям в компаниях, сбережениям, инвестициям и личным обстоятельствам. Она может быть нужна, если неясны правильный Box, вычет, налоговое резидентство или последствия планируемого события. Это не то же самое, что обычная подготовка декларации: консультация определяет или проверяет позицию, а комплаенс отражает ее в соответствующей налоговой форме.
Краткий обзор правил, которые чаще всего требуют отдельного анализа. Итог зависит от конкретного лица, налогового года и подтверждающих документов.
| Тема | Что следует учитывать |
|---|---|
| Ставки Box 1 | Для лиц, не достигших возраста AOW в 2026 году, применяются ставки 35,75% к доходу до €38 883 включительно, 37,56% к части свыше €38 883 до €78 426 включительно и 49,50% к части свыше €78 426. После достижения возраста AOW ставка в первой шкале может быть ниже. |
| Ставки Box 2 | В 2026 году доход от существенного участия облагается по ставке 24,5% до €68 843 и 31% с превышения. Существенное участие обычно возникает, если вы самостоятельно либо вместе с фискальным партнером владеете не менее чем 5% соответствующих акций или аналогичных прав. |
| Box 3: ставка и необлагаемая сумма | Ставка Box 3 в 2026 году составляет 36%. Необлагаемая сумма активов — €59 357 на человека или €118 714 для фискальных партнеров вместе. Налог рассчитывается с дохода от сбережений и инвестиций, а не как фиксированный процент от полной стоимости активов. |
| Фактическая доходность в Box 3 | Предварительный расчет использует установленные законом показатели доходности. Если фактическая доходность ниже, итоговая позиция может быть скорректирована по действующим правилам. Потребуются сведения о доходах, изменении стоимости активов и подтверждающие документы. |
| Статус предпринимателя | Регистрация в KVK сама по себе не означает статус предпринимателя для подоходного налога. Учитываются самостоятельность, коммерческий риск, ожидаемая прибыль, число клиентов, способ работы и другие факты. |
| Обычная зарплата директора-акционера | К работающему существенному акционеру может применяться правило gebruikelijk loon. Ориентир в 2026 году составляет не менее €58 000, однако сопоставимая должность или зарплата наиболее высокооплачиваемого соответствующего работника может потребовать большей суммы. Меньшая сумма возможна при достаточном обосновании. |
| Фискальные партнеры | Фискальные партнеры могут распределять между собой определенные общие доходы и вычеты. Выбранное распределение может влиять на общий результат, но не все статьи можно распределять свободно. |
| Переезд в Нидерланды или из страны | Если из-за иммиграции или эмиграции вы жили в Нидерландах только часть года, может потребоваться декларация за год переезда. Следует также проверить резидентство, иностранные доходы, активы и социальное страхование. |
| Нидерландская expatregeling | Квалифицируемый работник, нанятый из-за рубежа, может при выполнении условий и после решения Belastingdienst получать необлагаемую компенсацию до 30% в течение не более пяти лет. Общий эффект для личного налогообложения следует анализировать отдельно. |
Общие разъяснения размещены в разделе официальных источников ниже. Ставки, пороги и условия необходимо проверять для соответствующего года и конкретных обстоятельств.
Личные налоговые вопросы возникают в разных ситуациях. Услуга может быть заказана самим клиентом, работодателем или иностранной материнской компанией для директора либо ключевого сотрудника.
Консультации по переезду в Нидерланды или из страны, резидентству, иностранным доходам, expatregeling и налогообложению в год миграции.
Анализ статуса предпринимателя, прибыли, расходов, налоговых льгот и возможного перехода от индивидуальной деятельности к BV.
Консультации по зарплате, дивидендам, Box 2, продаже акций, займам от BV и связи между личным и корпоративным налогом.
Проверка нидерландских источников дохода, существенного участия, недвижимости и вычетов или скидок, зависящих от статуса нерезидента.
Консультации по Box 3, ценным бумагам, сбережениям, иностранным активам, второму жилью и фактической доходности.
Персональная налоговая поддержка для директоров, учредителей, иностранных сотрудников и других ключевых лиц, связанных с нидерландским бизнесом.
Анализ обычно наиболее полезен до важного личного или делового события либо до подачи декларации, если правильный налоговый подход еще неясен.
Проверка резидентства, иностранных доходов, активов, декларации за год миграции и возможных вопросов по соглашениям или защитному начислению.
Определение, является ли доход предпринимательской прибылью, зарплатой или доходом от иной деятельности и следует ли рассматривать BV.
Анализ обычной зарплаты, Box 2, дивидендной политики, вознаграждений акциями и операций с компанией.
Проверка классификации и налогообложения дивидендов, продажи долей, инвестиций или другого существенного актива.
Анализ собственного жилья, ипотечных процентов, ситуаций с двумя объектами и распределения статей между фискальными партнерами.
Определение того, что нужно декларировать в Нидерландах и требуется ли соглашение об избежании двойного налогообложения либо отдельный международный анализ.
Проект может охватывать один конкретный вопрос либо более широкую проверку доходов, активов, бизнеса и семейных обстоятельств.
Проверка зарплаты, льгот, пенсий, аннуитетов, предпринимательской прибыли, другой работы, собственного жилья, персональных вычетов и налоговых скидок.
Оценка статуса предпринимателя, расчета прибыли, допустимых расходов, льгот с учетом urencriterium и различия между прибылью от бизнеса и доходом от иной деятельности.
Консультации по существенным долям, обычной зарплате, дивидендам, продаже акций, займам от компании и другим операциям между физическим лицом и BV.
Проверка вкладов, ценных бумаг, криптоактивов, второго жилья, иностранных активов, релевантных долгов, распределения между партнерами и фактической доходности.
Консультации по резидентству, годам иммиграции и эмиграции, иностранной зарплате, expatregeling и статусу квалифицируемого иностранного налогоплательщика.
Проверка вопросов по жилью, общим вычетам, фискальному партнерству, пенсии, выходному пособию, изменению семейной ситуации и другим значимым событиям.
Переезд между странами может повлиять на резидентство, облагаемые доходы, вычеты, социальное страхование и обязанности по отчетности. Наличие иностранного дохода или активов не приводит к одинаковому результату во всех случаях: важны внутренние правила, налоговые соглашения и даты переезда.
NetherBridge Partners напрямую выполняет нидерландский персональный налоговый анализ. Если вопрос также затрагивает бизнес-структуру, иностранную компанию или несколько юрисдикций, работа может быть согласована с международным налоговым консультированием.
Нидерландская expatregeling может позволить квалифицируемому работнику, нанятому из-за рубежа, получать необлагаемую компенсацию определенных экстерриториальных расходов. Требования касаются трудовых отношений, квалификации, зарплаты, предыдущего места проживания и подачи заявления; Belastingdienst должен выдать официальное решение.
Режим может влиять на payroll и более широкую личную налоговую позицию. Подготовка декларации за год миграции, C-формы и обычной годовой декларации относится к отдельной услуге годовой подачи налоговых деклараций.
Покупка, продажа или рефинансирование собственного жилья может влиять на Box 1. Налоговый режим ипотечных процентов, временное владение двумя объектами, переезд и использование выручки от продажи зависят от конкретных условий.
Персональные вычеты и налоговые скидки также могут зависеть от уровня дохода, семейных обстоятельств и соответствующего года. Нельзя исходить из того, что определенный вычет всегда доступен.
Фискальные партнеры могут распределять между собой определенные общие доходы и вычеты. Это может включать отдельные статьи по собственному жилью и элементы Box 3, однако итоговое распределение должно составлять 100%, а не все статьи можно делить свободно.
Персональный налог — лишь одна часть общей картины. Правильная услуга зависит от того, относится ли вопрос к физическому лицу, компании, международной структуре, внутригрупповым ценам или подаче отчетности.
| Услуга | Основная цель | Типичные вопросы |
|---|---|---|
| Консультации по подоходному налогу | Определение или проверка нидерландского налогообложения доходов, активов, долей и личных событий. | Box 1, 2 и 3, предприниматели, директора, акционеры, экспаты, фискальные партнеры, жилье и инвестиции. |
| Консультации по корпоративному налогу | Проверка налогооблагаемой прибыли и корпоративной позиции BV или другой компании. | Корпоративные вычеты, убытки, deelnemingsvrijstelling, fiscale eenheid, финансирование и внутренние реструктуризации. |
| Международное налоговое консультирование | Проверка трансграничных структур и операций с участием Нидерландов и другой страны. | Резидентство, постоянные представительства, соглашения, налоги у источника и международные бизнес-структуры. |
| Трансфертное ценообразование | Анализ цен и документации по операциям между связанными компаниями. | Внутригрупповые услуги, займы, роялти, benchmarking, политики и документация. |
| Налоговые декларации и комплаенс | Подготовка, подача и сопровождение регулярной отчетности на основании согласованной позиции. | Годовые декларации, M- и C-формы, начисления, исправления и обычная переписка с налоговой службой. |
Формат результата должен соответствовать вопросу. Для одного вопроса по Box 2 или expatregeling может быть достаточно краткого письменного вывода; более широкая проверка может потребовать расчетов и координации внедрения.
До начала основной работы следует согласовать, какие лица, компании и налоговые годы входят в проект, какие данные доступны, какие допущения допустимы и включены ли подача декларации, корпоративный налог, payroll либо иностранная консультация.
Сначала устанавливаются личные, семейные, предпринимательские и международные факты. Срок зависит от сложности, доступности документов и необходимости связанной корпоративной или иностранной работы.
Запрос документов должен соответствовать вопросу. Для точечной консультации может хватить нескольких документов, а анализ предпринимателя, акционера или миграционной ситуации требует более полного файла.
Предоставьте актуальные и согласованные данные за соответствующие налоговые годы. Недостающие документы могут повлиять на допущения, объем и надежность анализа.
Объем персональной налоговой консультации обычно определяется после просмотра вопроса, соответствующих лет и документов. До этого нельзя считать установленными налоговый результат или дату завершения.
Точечный вопрос по зарплате или Box 2 обычно проще, чем многолетний проект с предпринимательством, иностранными доходами, миграцией, BV, несколькими объектами недвижимости или инвестиционным портфелем. Формат результата также имеет значение: краткий вывод требует иного объема, чем детальное сравнение сценариев с внедрением.
| Фактор объема | Почему это важно |
|---|---|
| Количество налоговых лет | Многолетняя проверка может потребовать прежних деклараций, начислений, сверок и учета изменений правил. |
| Категории доходов и активов | Зарплата, предпринимательская прибыль, пенсия, акции, недвижимость и инвестиции относятся к разным Box и требуют разных документов. |
| Бизнес или существенная доля | Предприниматели и крупные акционеры могут нуждаться в координации с бухгалтерским учетом, payroll и корпоративным налогом. |
| Миграция или иностранные элементы | Резидентство, иностранный доход, соглашения и зарубежные активы требуют дополнительных фактов или местной консультации. |
| Качество документов | Полные справки о зарплате, учет, договоры и сведения об активах уменьшают число допущений и запросов. |
| Требуемый результат | Краткое письмо, расчет, сравнение сценариев и формальный меморандум требуют разного уровня анализа и документации. |
| Открытые начисления или переписка | Действующие начисления, возражения, запросы информации или сроки могут образовать отдельный рабочий поток. |
Сообщите налоговый год и кратко опишите доходы, бизнес, доли, активы или планируемое событие. NetherBridge Partners поможет определить рабочие потоки, перечень данных и основу стоимости до начала основной работы.
NetherBridge Partners сочетает прямое консультирование по нидерландскому подоходному налогу с практической координацией корпоративных, бухгалтерских и международных вопросов.
NetherBridge Partners напрямую консультирует по подоходному налогу с учетом фактических обстоятельств клиента.
Практический подход для учредителей, директоров, существенных акционеров и лиц, чья позиция связана с нидерландской компанией.
Понятная коммуникация для экспатов, нерезидентов, иностранных акционеров, зарубежных финансовых команд и мобильных специалистов.
Рекомендации можно согласовать с текущим бухгалтерским учетом, payroll, декларациями и корпоративными данными.
Технические правила переводятся в практические последствия для личных решений, денежных потоков, бизнеса и будущей отчетности.
Вопрос, годы, допущения, документы, результат, исключения и основа стоимости согласуются заранее.
Эти источники дают общую информацию. Применение правил следует проверять с учетом ваших доходов, активов, семейной ситуации, резидентства и налогового года.
Официальная информация о системе Box 1, 2 и 3, текущих ставках, существенном участии и доходах от сбережений и инвестиций.
Официальные разъяснения о статусе предпринимателя, expatregeling, декларации за год миграции и квалифицируемых нерезидентах.
Это анализ применения нидерландских правил к зарплате, предпринимательскому доходу, жилью, пенсиям, долям в компаниях, сбережениям, инвестициям и личным обстоятельствам. Объем может включать один вопрос или более широкую проверку Box 1, 2 и 3.
Лица, проживающие в Нидерландах, обычно подпадают под нидерландский подоходный налог. Жители других стран могут облагаться по определенным доходам или активам из нидерландских источников. Позиция зависит от резидентства, вида дохода, личных обстоятельств и соглашений.
Box 1 обычно включает доход от работы, бизнеса, пенсий и собственного жилья. Box 2 относится к доходу от существенного участия в компании. Box 3 охватывает доход от сбережений, инвестиций, второго жилья и других соответствующих активов.
Для лиц младше возраста AOW ставки Box 1 в 2026 году составляют 35,75% до €38 883, 37,56% с части свыше €38 883 до €78 426 и 49,50% выше €78 426. Box 2 облагается по ставке 24,5% до €68 843 и 31% выше. Ставка Box 3 составляет 36%.
Подготовки декларации может быть достаточно, если налоговый подход уже определен и документы полны. Консультация обычно нужна, когда неясны правильный Box, вычет, резидентство, статус предпринимателя, режим существенной доли или последствия планируемого события.
Регистрация в KVK сама по себе этого не определяет. Belastingdienst учитывает самостоятельность, коммерческий риск, ожидаемую прибыль, клиентов, продолжительность и способ выполнения работы. Результат влияет на классификацию дохода и доступность предпринимательских льгот.
Работающий существенный акционер может получать зарплату, облагаемую в Box 1, и дивиденды или прибыль от продажи акций, облагаемые в Box 2. Также могут быть важны правило обычной зарплаты, займы от BV и другие операции с компанией.
Дивиденды по существенному участию обычно включаются в Box 2, а удержанный дивидендный налог обычно может учитываться в личной декларации при выполнении условий. Займы от BV должны иметь коммерческие условия и могут привести к последствиям в Box 2 в зависимости от суммы и обстоятельств.
Box 3 может включать банковские средства, ценные бумаги, криптоактивы, второе жилье, иностранную недвижимость и другие активы за вычетом соответствующих долгов. В 2026 году необлагаемая сумма составляет €59 357 на человека, а ставка — 36%. Если фактическая доходность ниже нормативной, итог может зависеть от правил фактической доходности.
Резидентство и обязанность по отчетности могут измениться в течение года. Может потребоваться декларация за год миграции, а иностранные доходы, имущество, инвестиции, пенсии или существенные доли — дополнительный анализ. Также могут быть важны соглашения и социальное страхование.
Режим может применяться к квалифицируемым работникам, нанятым или переведенным из-за рубежа. Необходимо выполнить условия по трудовым отношениям, квалификации, зарплате, предыдущему месту проживания и заявлению; Belastingdienst должен выдать решение.
Фискальные партнеры могут распределять определенные общие доходы и вычеты, включая отдельные статьи по жилью и элементы Box 3. Общая сумма распределения должна составлять 100%, и не все статьи можно делить. Эффект следует рассматривать для обоих партнеров вместе.
В зависимости от вопроса могут понадобиться справки о зарплате, учет, сведения о долях и активах, ипотечные документы, даты переезда и прежние декларации. Стоимость и срок зависят от налоговых лет, категорий дохода, активов, международных элементов, качества данных, расчетов и желаемого результата.
Сообщите, какой налоговый год, источник дохода, доля в компании, актив или личное событие требуют внимания. NetherBridge Partners поможет определить вопрос, перечень необходимой информации и подходящие следующие шаги.
NetherBridge Partners специализируется на поддержке предпринимателей при регистрации нидерландской компании с ограниченной ответственностью (BV), а также предоставляет бухгалтерские, юридические, налоговые и консультационные услуги в Нидерландах.
