NetherBridge Partners; yabancı ana şirketlere, Hollanda iştiraklerine, holdinglere, yatırımcılara ve birden fazla ülkede faaliyet gösteren işletmelere uluslararası vergi danışmanlığı sunar.
Vergi mukimliği, işyeri oluşumu, vergi anlaşmaları, stopajlar, finansman ve sınır ötesi işlemlerin yapınızı nasıl etkileyebileceğini belirlemenize yardımcı oluruz. İlgili ülkelere ve konunun karmaşıklığına göre NetherBridge Partners Hollanda analizini doğrudan yapabilir, uzmanlarla birlikte çalışabilir veya diğer ülkelerdeki yerel danışmanlık ve uygulamayı koordine edebilir.
Uluslararası vergi danışmanlığı, Hollanda ile en az bir başka ülkeyi ilgilendiren vergi konularını inceler. Yabancı bir şirket Hollanda’ya girerken, Hollanda şirketi yurt dışına açılırken, yöneticiler veya çalışanlar ülkeler arasında görev yaparken ya da grup şirketleri arasında para hareket ederken bu hizmet gerekli olabilir.
Bu bölüm genel yönlendirme sağlar. Sonuç; şirketlere, ülkelere, faaliyetlere, sözleşmelere ve ilgili vergi anlaşmasına bağlıdır.
| Konu | Şirketinizin dikkate alması gerekenler |
|---|---|
| Vergi mukimliği | Kuruluş yeri, fiilî yönetim, yönetim kurulu kararları ve vergi anlaşması hükümleri birlikte önem taşıyabilir. Tek bir ülkedeki tescil her mukimlik sorununu çözmeyebilir. |
| İşyeri oluşumu | Şube, sabit iş yeri, çalışan, acente, proje veya başka bir faaliyet vergilendirilebilir varlık ve kayıt yükümlülüğü doğurabilir. |
| Vergi anlaşmaları | Anlaşma vergileme yetkisini paylaştırabilir ve istisna, indirimli oran veya mahsup sağlayabilir. Mukimlik, gerçek faydalanıcı, ticari amaç ve kötüye kullanımı önleme hükümleri incelenmelidir. |
| Hollanda temettü vergisi | Hollanda şirketi temettü öderken genel olarak %15 vergi keser. Alıcının durumu, anlaşma ve AB kurallarına göre istisna, mahsup veya iade mümkün olabilir. |
| Şartlı stopaj | 2026 yılında %25,8 oranındaki ayrı stopaj; düşük vergili ülkelere veya belirli kötüye kullanım durumlarında ilişkili şirketlere yapılan bazı faiz, gayrimaddi hak bedeli ve temettü ödemelerine uygulanabilir. |
| Pillar Two | Hollanda asgari vergi kuralları, konsolide yıllık geliri en az €750 milyon olan kapsam içindeki gruplar için %15 asgari efektif vergi oranına dayanır. |
| DAC6 | Belirli işaretleri taşıyan sınır ötesi düzenlemeler bildirime tabi olabilir. Genel bildirim süresi ilgili tetikleyici olaydan itibaren 30 gündür. |
| Önceden vergi kesinliği | Advance Tax Ruling, planlanan uluslararası işlemin Hollanda vergi sonuçlarına ilişkin önceden açıklık sağlayabilir. Advance Pricing Agreement transfer fiyatlandırmasıyla ilgilidir. Bu süreçler kanun dışı özel oran veya istisna yaratmaz. |
Genel bilgiler için aşağıdaki resmî kaynaklara bakabilirsiniz. Somut yapıya uygulanacak sonuç işlemden önce kontrol edilmelidir.
Sınır ötesi konular, yapı veya ödeme uygulamaya alınmadan önce incelendiğinde daha sağlıklı yönetilebilir.
Yabancı ana şirket Hollanda’da BV, iştirak, şube, holding veya başka bir yerel yapı kurmayı planlıyor.
Hollanda şirketi başka bir ülkede ofis açmayı, personel çalıştırmayı, acente kullanmayı veya gelir elde etmeyi planlıyor.
Grup Hollanda ile başka bir ülke arasında temettü, faiz, gayrimaddi hak bedeli veya başka tutarlar ödeyecek.
Yöneticiler, karar vericiler, çalışanlar veya temel işlevler ülkeler arasında taşınıyor ya da sınır ötesi yürütülüyor.
Hollanda veya yabancı grup şirketi sermaye, kredi, nakit havuzu veya başka bir sınır ötesi yöntemle finanse edilecek.
Bir satın alma, birleşme, hisse ya da varlık devri, tasfiye veya grup değişikliği birden fazla ülkeyi ilgilendiriyor.
Çalışma tek bir konuya veya daha geniş bir grup yapısı incelemesine odaklanabilir. Her ülke ve uzmanlık alanı kapsamda açıkça belirtilmelidir.
Yabancı grupların Hollanda’ya gelişi ve Hollanda şirketlerinin yurt dışı yatırımları için kuruluş, sahiplik ve ödeme akışlarının incelenmesi.
Kuruluş, yönetim kurulu kararları, icra işlevleri ve fiilî yönetimin vergi mukimliğine etkisinin değerlendirilmesi.
Şube, ofis, çalışan, acente, proje ve diğer faaliyetlerin vergilendirilebilir varlık veya kayıt yükümlülüğü doğurup doğurmadığının incelenmesi.
Vergileme yetkisi, istisna veya mahsup yöntemleri, gerçek faydalanıcı ve kötüye kullanımı önleme hükümlerinin analizi.
Temettü, faiz ve gayrimaddi hak bedelleri için iç hukuk, anlaşma veya AB kapsamında olası indirimlerin ve belgelerin incelenmesi.
Sermaye, borç ve para hareketlerinin yapısal analizi. Emsallere uygun fiyatlama ve belge çalışması ayrı transfer fiyatlandırması kapsamı gerektirebilir.
Ticari amaç, gerçek faaliyet, yönetim, anlaşma uygunluğu, CFC, hibrit uyumsuzluklar ve diğer risklerin değerlendirilmesi.
Pazara giriş, satın alma, satış, birleşme, iç reorganizasyon, tasfiye ve holding yapısı değişikliklerinin vergi incelemesi.
Asgari vergi, zorunlu bildirim ve ruling sorularının ilk taraması; gerektiğinde ayrı uyum veya uzmanlık çalışması.
Hollanda iştiraki olan yabancı bir grup, yerel vergi pozisyonunu sahiplik, finansman, yönetim ve grup raporlamasıyla birlikte değerlendirmelidir. Yalnızca yerel beyanname hazırlığı, yapının arkasındaki sınır ötesi soruları yanıtlamayabilir.
NetherBridge Partners Hollanda kısmını inceleyebilir ve yabancı merkez ya da yerel danışmanlar için gereken bilgileri koordine edebilir. Çalışma Hollanda’da şirket kuruluşu, muhasebe ve raporlama ve yıllık vergi uyumuyla bağlantılı yürütülebilir.
Hollanda şirketi resmî iştirak kurmadan önce başka bir ülkede vergi yükümlülüğü doğurabilir. Personel, ofis, proje, yerel acente, müşteri sözleşmeleri ve yönetim faaliyeti analizi etkileyebilir.
NetherBridge Partners Hollanda ve yabancı ülke sorularını haritalayabilir, yerel danışmanlık ihtiyacını belirleyebilir ve sonuçları uygulanabilir bir plana dönüştürebilir.
Doğru hizmet, konunun sınır ötesi, yalnızca Hollanda’ya özgü, kişisel, fiyatlandırma veya beyanname odaklı olmasına bağlıdır.
| Hizmet | Ana amaç | Tipik konular |
|---|---|---|
| Uluslararası Vergi Danışmanlığı | Hollanda ve başka bir ülkeyi ilgilendiren yapı ve işlemler. | Mukimlik, işyeri, anlaşmalar, stopajlar, uluslararası finansman ve yeniden yapılanma. |
| Kurumlar Vergisi Danışmanlığı | Hollanda vergilendirilebilir kârı ve yerel kurumlar vergisi konuları. | Giderler, zararlar, iştirak istisnası, mali birlik, faiz kısıtları ve yerel reorganizasyon. |
| Transfer Fiyatlandırması | İlişkili şirketler arasındaki fiyatlar ve belgeler. | Grup içi hizmet, kredi, gayrimaddi hak bedeli, benchmarking, politika, belge ve APA. |
| Gelir Vergisi Danışmanlığı | Kurucu, yönetici, ortak ve diğer gerçek kişilerin vergi durumu. | Kişisel mukimlik, ücret, önemli pay sahipliği, yatırım geliri ve sınır ötesi bireysel konular. |
| Vergi Beyannameleri ve Uyum | Düzenli vergi yükümlülüklerinin hazırlanması ve yönetimi. | Beyannameler, takvimler, tahakkuklar, düzeltmeler ve rutin idare yazışmaları. |
Çıktı, alınacak kararla orantılı olmalıdır. Tek bir anlaşma sorusu kısa bir görüşle, çok ülkeli reorganizasyon ise koordineli iş akışlarıyla sonuçlanabilir.
Çalışma; şirketleri, ülkeleri, işlemleri ve varsayımları açıkça tanımlamalıdır. NetherBridge Partners tarafından doğrudan yapılan analiz, ortak yürütülen işler ve yabancı danışmandan alınacak sonuçlar ayrı gösterilmelidir.
Teknik sonuçlara geçmeden önce ilgili ülkeler ve sorumluluklar belirlenir. İşlem veya yabancı ülke süresi gerektiriyorsa adımların sırası değişebilir.
Belge talebi konuya bağlıdır. Tek bir stopaj sorusu sınırlı dosya gerektirirken, çok ülkeli yapı daha geniş sahiplik, finans ve operasyon bilgisi gerektirir.
Her ülke için güncel ve tutarlı bilgi sağlayın. Eksik veriler varsayımları, kapsamı ve analizin güvenilirliğini etkileyebilir.
Uluslararası vergi çalışması; ülkeler, şirketler, ticari hedef ve mevcut bilgiler görüldükten sonra kapsamlandırılır. Önceden sabit süre veya vergi sonucu varsayılmamalıdır.
Tek bir Hollanda anlaşma veya stopaj sorusu; yönetim, finansman, yabancı personel, ilişkili işlemler ve birden fazla yerel danışmanı içeren çok ülkeli reorganizasyondan daha kolay kapsamlandırılır. İstenen çıktı da çalışma seviyesini değiştirir.
| Kapsam faktörü | Neden önemlidir? |
|---|---|
| Ülke ve şirket sayısı | Her ülke ayrı olgu analizi, anlaşma incelemesi, yerel görüş ve uygulama sorumluluğu gerektirebilir. |
| Mukimlik ve işyeri soruları | Yönetim, personel, ofis, acente ve faaliyetler birden fazla ülkede ayrıntılı inceleme gerektirebilir. |
| Ödeme ve finansman akışları | Temettü, faiz, gayrimaddi hak bedeli ve ilişkili finansman iç hukuk, anlaşma, AB kuralları ve kötüye kullanım testlerini içerebilir. |
| Yabancı danışman katılımı | Yerel görüşler, dil, belge ihtiyacı, saat farkı ve danışman uygunluğu sıralamayı etkiler. |
| İstenen çıktı | Konu haritası, hesaplama, senaryo karşılaştırması, koordineli rapor ve uygulama planı farklı iş yükü gerektirir. |
| Bildirim veya idare süreci | DAC6, Pillar Two, ön görüşme, işlem tarihi veya idare yazışması ayrı çalışma akışı yaratabilir. |
Grup yapısını, ilgili ülkeleri ve planlanan işlemi kısaca paylaşın. NetherBridge Partners ana çalışma başlamadan iş akışlarını, gerekli bilgileri ve uygun çalışma modelini belirlemenize yardımcı olabilir.
NetherBridge Partners; yabancı ortaklı Hollanda şirketleri, uluslararası girişimciler, yatırımcılar ve sınır ötesi işletmeler için pratik koordinasyona odaklanır.
Yabancı ana şirket, Hollanda iştiraki, uluslararası ortak ve yurt dışı finans ekipleriyle açık iletişim.
NetherBridge Partners Hollanda analizini doğrudan yapabilir, uzmanlık işini ortak yürütebilir veya başka ülke görüşünü koordine edebilir.
Öneriler sürekli muhasebe, vergi uyumu, hukuk belgeleri ve şirket kayıtlarıyla ilişkilendirilebilir.
Her ülke ve uzmanlık alanında hangi danışmanın sorumlu olduğu çalışma başında belirlenebilir.
Teknik konular yönetici, ortak, yatırımcı ve finans ekipleri için pratik sonuçlara dönüştürülür.
Ülkeler, şirketler, varsayımlar, çıktılar, hariç işler ve ücret esası önceden kararlaştırılabilir.
Bu kamu kaynakları genel bilgi sağlar. Uygun vergi yaklaşımı yapıya, ülkelere, faaliyetlere ve belgelere göre ayrıca kontrol edilmelidir.
Vergi anlaşmaları, yabancı şirket kaydı, şubeler ve işyeri oluşumu hakkında genel bilgiler.
Temettü vergisi, şartlı stopaj, asgari vergi ve DAC6 için resmî açıklamalar.
Hollanda ile en az bir başka ülkeyi ilgilendiren vergi konularının incelenmesidir. Mukimlik, işyeri oluşumu, vergi anlaşmaları, çifte vergilendirmenin giderilmesi, stopajlar, sınır ötesi finansman, reorganizasyon ve uluslararası raporlama konularını içerebilir.
Hollanda’ya giriş, yurt dışına açılım, ülkeler arasında yönetici veya personel görevlendirme, temettü, faiz ya da gayrimaddi hak bedeli ödeme, grup şirketi finansmanı veya uluslararası satın alma ve reorganizasyon öncesinde gerekebilir.
Uluslararası vergi danışmanlığı birden fazla ülkeyi ilgilendiren mukimlik, anlaşma, işyeri ve stopaj konularına odaklanır. Kurumlar vergisi danışmanlığı ise daha çok Hollanda vergilendirilebilir kârı, giderler, zararlar, iştirak istisnası ve mali birlik konularını ele alır.
Evet, mümkün olabilir. Şube, işyeri, personel, acente, proje veya başka Hollanda faaliyetleri vergi veya kayıt yükümlülüğü yaratabilir. Sonuç iç hukuk, somut olgular ve ilgili vergi anlaşmasına bağlıdır.
Genel olarak yabancı işletmenin başka bir ülkede yeterli düzeyde vergilendirilebilir ticari varlık oluşturmasıdır. Şube, ofis, proje, personel faaliyeti veya bağımlı acente önemli olabilir; tanım ve istisnalar iç hukuk ve anlaşma kapsamında kontrol edilmelidir.
Anlaşmalar vergileme yetkisini ülkeler arasında paylaştırır ve istisna, indirimli stopaj veya mahsup sağlayabilir. Uygulanacak avantaj; anlaşma, mukimlik, gelir türü, gerçek faydalanıcı, belgeler ve kötüye kullanımı önleme hükümlerine bağlıdır.
Hollanda şirketi temettü öderken genel olarak %15 vergi keser; ancak istisna, mahsup veya iade mümkün olabilir. 2026 yılında %25,8 şartlı stopaj, düşük vergili ülkelere veya belirli kötüye kullanım durumlarında ilişkili şirketlere yapılan bazı faiz, gayrimaddi hak bedeli ve temettü ödemelerine uygulanabilir.
Uluslararası vergi incelemesi transfer fiyatlandırması konularını tespit edebilir ve yapıya etkisini değerlendirebilir. Fiyatlandırma yöntemleri, benchmarking, politika, dokümantasyon ve APA genellikle ayrı Transfer Fiyatlandırması hizmeti olarak kapsamlandırılmalıdır.
Hollanda asgari vergi kuralları, konsolide yıllık geliri en az €750 milyon olan kapsam içindeki gruplara uygulanır ve %15 asgari efektif vergi oranına dayanır. Ayrıntılı kapsam, hesaplama ve beyan yükümlülükleri uzman incelemesi gerektirir.
Uygulanabilir DAC6 işaretlerini ve diğer koşulları karşılıyorsa bildirime tabi olabilir. Genel bildirim süresi ilgili tetikleyici olaydan itibaren 30 gündür; bildirimi kimin yapacağı danışmanlar ve vergi mükellefinin durumuna bağlıdır.
Evet. NetherBridge Partners Hollanda analizini doğrudan yapabilir, uzmanlarla birlikte çalışabilir veya yerel ülke görüşünü koordine edebilir. Her ülke için sorumluluklar ve çıktılar ana çalışma başlamadan belirlenmelidir.
Şirket ve ülke sayısı, mukimlik veya işyeri soruları, ödeme akışları, anlaşma analizi, kayıt kalitesi, hesaplamalar, yabancı danışmanlar, istenen çıktı ve bildirim ya da idare süreci ana faktörlerdir.
İlgili şirketleri, ülkeleri ve planlanan işlemi paylaşın. NetherBridge Partners Hollanda ve yabancı ülke iş akışlarını, gerekli bilgileri ve uygun sonraki adımları belirlemenize yardımcı olabilir.
NetherBridge Partners, girişimcilere Hollanda’da limited şirket (BV) kuruluş süreçlerinde uçtan uca destek sunar; ayrıca Hollanda’da muhasebe, hukuk, vergi ve danışmanlık alanlarında uzman hizmetler sağlar.
