NetherBridge Partners ondersteunt Nederlandse bv’s, holdings, dochtermaatschappijen en ondernemingen met buitenlandse aandeelhouders met praktisch advies over de Nederlandse vennootschapsbelasting, ook wel vpb genoemd.
Wij helpen fiscale vragen rond winst, financiering, verliezen, groepsstructuren en ondernemingswijzigingen te verduidelijken. Het doel is een onderbouwde positie vast te stellen voordat deze in de administratie wordt verwerkt, in een transactie wordt uitgevoerd of in de jaarlijkse vpb-aangifte wordt opgenomen.
Vpb-advies beoordeelt hoe Nederlandse fiscale regels kunnen uitwerken voor de feiten, structuur, transacties en financiële resultaten van uw onderneming. Advies kan nodig zijn wanneer de behandeling van een kostenpost, verlies, lening, deelneming, groepsregeling of voorgenomen transactie niet duidelijk is. Het advies bepaalt of toetst de positie; de aangifte- en nalevingswerkzaamheden verwerken de overeengekomen behandeling vervolgens in de administratie en vpb-aangifte.
Een beknopt overzicht van onderwerpen die vaak aanleiding geven tot fiscaal advies. De precieze behandeling hangt af van de feiten en het toepasselijke belastingjaar.
| Onderwerp | Wat uw onderneming moet weten |
|---|---|
| Wie valt doorgaans binnen de vpb? | Nederlandse bv’s en nv’s doen doorgaans aangifte vennootschapsbelasting. Ook bepaalde stichtingen, verenigingen en buitenlandse lichamen met Nederlandse belastbare activiteiten kunnen binnen de heffing vallen. |
| Vpb-tarieven 2026 | Het tarief bedraagt 19% over het belastbare bedrag tot en met €200.000. Over het deel boven €200.000 geldt 25,8%. |
| Deelnemingsvrijstelling | Voordelen uit een kwalificerende deelneming, zoals dividend of verkoopwinst, kunnen in beginsel buiten de belastbare winst blijven. Verliezen en aan- of verkoopkosten kunnen anders worden behandeld; de voorwaarden moeten daarom worden getoetst. |
| Fiscale eenheid | Een moedermaatschappij en kwalificerende Nederlandse dochtermaatschappijen kunnen verzoeken om als één belastingplichtige te worden behandeld. Naast andere voorwaarden is doorgaans ten minste 95% van de aandelen, winst- en vermogensrechten en stemrechten vereist. |
| Verliesverrekening | Kwalificerende verliezen kunnen doorgaans één jaar achterwaarts en binnen het huidige stelsel voorwaarts worden verrekend, met inachtneming van jaarlijkse beperkingen en bijzondere regels, waaronder regels bij een belangenwijziging. |
| Renteaftrek | De generieke earningsstrippingregeling kan de aftrek van netto rentelasten beperken voor zover deze zowel 24,5% van de winst als €1 miljoen overschrijden. Ook andere financieringsregels kunnen relevant zijn. |
| Innovatiebox | Kwalificerende innovatieve winsten kunnen tegen een effectief tarief van 9% worden belast, afhankelijk van de voorwaarden voor activa, documentatie en toegang tot de regeling. |
Actuele bedragen en algemene regels moeten worden getoetst aan de officiële bronnen hieronder en de specifieke feiten van uw onderneming.
Advies is doorgaans het meest waardevol voordat een transactie wordt afgerond of een onzekere positie definitief in de jaarrekening of aangifte wordt verwerkt.
Beoordeel de Nederlandse fiscale gevolgen van een nieuwe bv, holding, dochtermaatschappij of reorganisatie voordat de structuur wordt uitgevoerd.
Toets aandeelhoudersleningen, groepsschuld, omvangrijke rentelasten en de zakelijke voorwaarden van de financiering.
Beoordeel hoe beschikbare verliezen kunnen worden benut en of jaarlijkse grenzen, belangenwijzigingen of bijzondere verliescategorieën de positie beïnvloeden.
Breng mogelijke vpb-gevolgen van een aandelentransactie, activaoverdracht, fusie, splitsing, liquidatie of interne reorganisatie in kaart.
Toets of de deelnemingsvrijstelling kan gelden en of verliezen, kosten, waardering of documentatie afzonderlijke aandacht vragen.
Verduidelijk een materieel verschil tussen de commerciële verwerking en de verwachte fiscale behandeling voordat jaarrekening en aangifte worden afgerond.
Een opdracht kan één gerichte vraag of een bredere beoordeling van de Nederlandse vpb-positie omvatten. De uiteindelijke omvang hangt af van de entiteiten, belastingjaren, stukken en beslissing.
Beoordeling van materiële verschillen tussen het commerciële resultaat en de fiscale winst, waaronder voorzieningen, kosten, activa en jaarafsluitingscorrecties.
Beoordeling van beschikbare verliesstanden, mogelijke achterwaartse of voorwaartse verrekening en beperkingen voor het gebruik in een bepaald jaar.
Toetsing of een belang kan kwalificeren en hoe dividend, verkoopwinst, verliezen en transactiekosten kunnen worden behandeld.
Beoordeling of geschikte Nederlandse groepsmaatschappijen een fiscale eenheid kunnen aanvragen en welke voordelen, risico’s en gevolgen voor aangifte en naleving moeten worden afgewogen.
Beoordeling van aandeelhouders- of groepsfinanciering, zakelijke schulden en de mogelijke werking van algemene of specifieke renteaftrekbeperkingen.
Eerste beoordeling van innovatieboxvragen, binnenlandse herstructureringen en andere gebeurtenissen waarvoor berekeningen of specialistische inbreng nodig kunnen zijn.
Een Nederlandse vennootschap kan lokale vpb-verplichtingen hebben wanneer aandeelhouders, bestuurders, de moedermaatschappij of het financiële team in het buitenland zijn gevestigd. De Nederlandse positie moet doorgaans aansluiten op de lokale administratie en de rapportagebehoeften van de bredere groep.
NetherBridge Partners helpt bv’s en dochtermaatschappijen met buitenlandse aandeelhouders om de lokale fiscale vraag te vertalen naar bruikbare informatie voor buitenlandse belanghebbenden. De beoordeling kan worden afgestemd met Nederlandse boekhouding en accountancy en, voor nieuwe structuren, met het oprichten van een bedrijf in Nederland.
De diensten hangen samen, maar lossen verschillende vragen op. Een duidelijke afbakening voorkomt een onvolledige analyse of een onnodig brede opdracht.
| Onderdeel | Advies over vennootschapsbelasting | Aangifte- en nalevingswerkzaamheden |
|---|---|---|
| Hoofddoel | Bepalen of toetsen hoe een Nederlandse vpb-regel kan uitwerken voor een structuur, transactie of positie. | De overeengekomen positie voor het betreffende boekjaar voorbereiden, rapporteren en indienen. |
| Gebruikelijk moment | Vóór een transactie, financieringsbesluit, herstructurering of definitieve jaarafsluiting. | Nadat de administratie gereed is en het jaarlijkse aangifteproces begint. |
| Mogelijke uitkomst | Analyse van het vraagstuk, berekeningen, scenariovergelijking, schriftelijke conclusies of actiepunten. | Voorbereiding van de aangifte, indieningscoördinatie, opvolging van aanslagen en routinematige correspondentie. |
| Gerelateerde dienst van NetherBridge Partners | Deze pagina ziet op de inhoudelijke beoordeling en coördinatie van de uitvoering. | Bekijk onze jaarlijkse belastingaangiften en bredere fiscale dienstverlening voor bedrijven. |
De oplevering moet passen bij de vraag. Voor een gericht onderwerp kan een korte schriftelijke conclusie volstaan; een complexe transactie kan berekeningen, een notitie en gecoördineerde uitvoering vereisen.
Vóór de inhoudelijke werkzaamheden moeten partijen afspreken welke entiteiten en jaren worden behandeld, welke aannames mogen worden gebruikt, in welke vorm het advies wordt geleverd en welke administratieve, juridische, aangifte- of buitenlandse fiscale werkzaamheden buiten de eerste opdracht vallen.
De werkwijze is erop gericht eerst de feiten vast te stellen en daarna pas technische conclusies te trekken. De benodigde tijd hangt af van de complexiteit, beschikbaarheid van stukken en eventuele inbreng van specialisten of derden.
Het informatieverzoek moet in verhouding staan tot de vraag. Voor een gericht onderwerp kunnen enkele stukken volstaan; een groepsherstructurering of financieringsbeoordeling vereist meestal een breder feitenbestand.
Lever de meest actuele en relevante stukken aan. Ontbrekende of tegenstrijdige informatie kan de omvang, aannames en betrouwbaarheid van de analyse beïnvloeden.
Vpb-advies wordt doorgaans geoffreerd nadat het vraagstuk en de beschikbare stukken zijn beoordeeld. Een vaste uitkomst of afrondingsdatum mag niet worden verondersteld voordat de opdracht duidelijk is.
Een beoordeling van één entiteit met volledige stukken is doorgaans eenvoudiger af te bakenen dan een meerjarig groepsvraagstuk met buitenlandse aandeelhouders, historische verliezen, financieringsafspraken of een voorgenomen transactie. Ook de gewenste oplevering is bepalend: een korte schriftelijke conclusie vraagt een ander werkniveau dan een formele notitie met berekeningen en uitvoeringsondersteuning.
| Omvangsfactor | Waarom deze van belang is |
|---|---|
| Aantal entiteiten en jaren | Een groepsbeoordeling of meerjarenanalyse vereist doorgaans meer stukken, aansluitingen en consistentiecontroles dan één vennootschap en één belastingjaar. |
| Technische complexiteit | Deelnemingen, financiering, verliezen, herstructurering en innovatievraagstukken kunnen voorwaarden, uitzonderingen en berekeningen omvatten. |
| Kwaliteit van de administratie | Volledige cijfers, overeenkomsten en eigendomsinformatie kunnen aannames en aanvullende vragen beperken. |
| Grensoverschrijdende elementen | Buitenlandse aandeelhouders, verdragen, verrekenprijzen of fiscale gevolgen in het buitenland kunnen afzonderlijke specialistische afstemming vragen. |
| Gewenste oplevering | Een e-mailconclusie, berekening, scenariovergelijking en formele notitie vragen verschillende niveaus van documentatie en beoordeling. |
| Urgentie en derden | Transactiedata, ontbrekende gegevens, buitenlandse adviseurs, juristen of betrokkenheid van de Belastingdienst kunnen de planning beïnvloeden. |
Stuur de ondernemingsstructuur, het relevante belastingjaar en een korte omschrijving van het vraagstuk. NetherBridge Partners kan vóór de inhoudelijke werkzaamheden de waarschijnlijke werkstromen, benodigde stukken en tariefbasis in kaart brengen.
Wij richten ons op praktische coördinatie voor Nederlandse ondernemingen, buitenlandse aandeelhouders en internationale groepen, in plaats van fiscaal advies als een losstaande technische exercitie te behandelen.
Duidelijke communicatie met buitenlandse aandeelhouders, internationale financiële teams, Nederlandse bestuurders en eigenaren van grensoverschrijdende bedrijven.
Fiscale conclusies kunnen worden verbonden met doorlopende boekhouding, jaarrekeningen, aangiften en bedrijfsregistraties.
Vraagstelling, aannames, stukken, oplevering en noodzakelijke specialistische inbreng kunnen vóór de hoofdanalyse worden afgesproken.
Technische conclusies worden vertaald naar praktische gevolgen voor bestuurders, aandeelhouders en de financiële functie.
Wij houden rekening met de verwerking in boekhouding, jaarafsluitingsdossier, aangifte en ondersteunende ondernemingsdocumentatie.
Wanneer internationaal fiscaal, juridisch, verrekenprijs- of transactiespecialisme nodig is, kan het aanvullende werk worden vastgesteld en gecoördineerd.
Deze openbare bronnen geven algemene informatie. De juiste behandeling moet nog steeds worden getoetst aan de werkelijke feiten, stukken en het belastingjaar van uw onderneming.
Geschikt voor de basisregels, tarieven, aangiftecontext en oriëntatie voor buitenlandse ondernemingen.
Primaire Nederlandse bronnen voor tarieven en belangrijke regelingen binnen de vennootschapsbelasting.
Vpb-advies beoordeelt hoe Nederlandse fiscale regels kunnen uitwerken voor winst, kosten, financiering, verliezen, deelnemingen, groepsstructuur of voorgenomen transacties. De opdracht kan één gerichte vraag of een bredere beoordeling omvatten, afhankelijk van de feiten en gewenste oplevering.
Advies kan nuttig zijn vóór financiering, herstructurering, overname, verkoop, dividend, wijziging van eigendom of definitieve jaarafsluiting. Ook bij een verschil tussen commerciële en fiscale verwerking of onzekerheid over een materiële aftrekpost, verlies of vrijstelling kan advies nodig zijn.
Aangifteondersteuning kan volstaan wanneer de fiscale behandeling vaststaat en de administratie compleet is. Bij onzekerheid over een transactie, kostenpost, verlies, financiering, vrijstelling of groepspositie kan eerst inhoudelijk advies nodig zijn. De diensten kunnen worden afgestemd maar moeten afzonderlijk worden afgebakend.
In 2026 bedraagt het tarief 19% over het belastbare bedrag tot en met €200.000. Over het deel boven €200.000 geldt 25,8%. Het belastbare bedrag is gebaseerd op de belastbare winst na verrekenbare verliezen; het relevante belastingjaar moet altijd worden bevestigd.
Nee. De deelnemingsvrijstelling kan gelden voor een kwalificerend belang, maar de voorwaarden, aard van de deelneming en mogelijke uitzonderingen moeten worden getoetst. Winsten kunnen zijn vrijgesteld terwijl verliezen en aan- of verkoopkosten anders worden behandeld.
Een fiscale eenheid kan kwalificerende Nederlandse groepsmaatschappijen als één belastingplichtige laten behandelen, waaronder de mogelijkheid een verlies van de ene maatschappij met winst van een andere te verrekenen. Een verzoek en naleving van voorwaarden rond eigendom, stemrecht, winst, vermogen, vestiging en boekjaren zijn vereist.
Kwalificerende verliezen binnen het huidige stelsel kunnen doorgaans voorwaarts worden verrekend; ook één jaar achterwaartse verrekening kan beschikbaar zijn. Jaarlijkse benuttingsgrenzen en bijzondere regels, waaronder regels bij belangenwijzigingen, kunnen het bedrag beperken.
Ja. NetherBridge Partners ondersteunt Nederlandse ondernemingen met buitenlandse aandeelhouders, moedermaatschappijen en financiële teams. Bij verdragen, verrekenprijzen, een vaste inrichting, bronbelasting of een andere internationale regel kan afzonderlijke specialistische inbreng nodig zijn en worden gecoördineerd.
Belangrijke factoren zijn het aantal entiteiten en belastingjaren, de complexiteit, kwaliteit van de stukken, benodigde berekeningen, grensoverschrijdende elementen, gewenste oplevering en betrokkenheid van andere adviseurs of autoriteiten. De opdracht en tariefbasis moeten vóór de inhoudelijke werkzaamheden worden afgesproken.
Geef aan welke vennootschap, transactie of welk belastingjaar aandacht vraagt. NetherBridge Partners kan helpen de adviesvraag af te bakenen, de benodigde stukken vast te stellen en passende vervolgstappen te coördineren.
NetherBridge Partners is gespecialiseerd in het ondersteunen van ondernemers bij de oprichting van een Nederlandse besloten vennootschap (BV) en biedt daarnaast boekhoudkundige, juridische, fiscale en adviesdiensten in Nederland.
+31629596937
info@netherbridge.nl
NetherBridge Partners B.V.
Kingsfordweg 151, 1043 GR
Amsterdam, Nederland
NetherBridge Partners B.V.
Mendelweg 32, 2333 CS
Leiden, Nederland
