Nederland biedt een gunstige omgeving voor bedrijven, maar het navigeren door het Nederlandse vennootschapsbelastinglandschap vereist zorgvuldige aandacht voor nalevingsverplichtingen. Bij NetherBridge Partners zijn we gespecialiseerd in het begeleiden van bedrijven bij de Nederlandse vennootschapsbelastingvereisten, zodat zij voldoen aan de regelgeving en hun fiscale positie optimaliseren.
Belangrijke vereisten voor naleving van vennootschapsbelasting
1. Tarieven voor vennootschapsbelasting (CIT)
Vanaf 2025 zijn in Nederland gevestigde vennootschappen onderworpen aan vennootschapsbelasting over hun wereldwijde inkomsten, met bepaalde vrijstellingen of uitsluitingen. Niet-inwonende entiteiten hebben een beperkte belastingaansprakelijkheid met betrekking tot inkomsten uit Nederlandse bron.
2. Deadlines voor het indienen van belastingaangiften
Vennootschapsbelastingbetalers moeten jaarlijks een belastingaangifte indienen, die over het algemeen vijf maanden na het einde van het boekjaar van het bedrijf moet worden ingediend. Uitstel kan worden aangevraagd, en voorlopige aanslagen worden meestal afgegeven voordat de definitieve aanslag wordt opgelegd. De definitieve aanslag moet worden opgelegd binnen drie jaar na het betreffende boekjaar, verlengd met eventuele uitsteltermijnen.
3. Beperkingen op de aftrekbaarheid van rente
De Nederlandse regering heeft voorgesteld om de EBITDA-gebonden beperking op renteaftrek te verhogen van 20% naar 25%, met ingang van 2025. Deze wijziging heeft tot doel bedrijven meer flexibiliteit te bieden bij financieringsbeslissingen.
4. Aftrekbaarheid van giften aan goede doelen
Met ingang van 1 januari 2025 wordt voorgesteld om de fiscale aftrekbaarheid van giften aan goede doelen voor vennootschapsbelastingbetalers af te schaffen. Deze maatregel maakt deel uit van een gefaseerde hervorming om de fiscale behandeling van giften tegen 2028 te standaardiseren.
5. Naleving van nieuwe regels voor entiteitsclassificatie
Nieuwe Nederlandse regels voor de fiscale classificatie van entiteiten zullen op 1 januari 2025 van kracht worden, met overgangsregelingen die beschikbaar zijn vanaf 1 januari 2024. Deze regels hebben tot doel mismatches met buitenlandse classificatiesystemen te verminderen en kunnen gevolgen hebben voor de fiscale positie van bepaalde entiteiten.
Hoe NetherBridge Partners kan helpen
Het navigeren door de Nederlandse vennootschapsbelastingvereisten vereist expertise en proactief management. Bij NetherBridge Partners bieden we:
- Uitgebreide diensten voor belastingnaleving: Zorgen voor tijdige en accurate indiening van belastingaangiften en naleving van alle regelgevende vereisten.
- Strategische belastingplanning: Adviseren over belastingefficiënte structuren en transacties om uw fiscale positie te optimaliseren.
- Regelgevingsupdates: U op de hoogte houden van wettelijke wijzigingen die van invloed zijn op uw belastingverplichtingen.
- Op maat gemaakte oplossingen: Aanbieden van op maat gemaakt advies dat aansluit bij uw bedrijfsdoelstellingen en branchespecifieke behoeften.
Door samen te werken met NetherBridge Partners kan uw bedrijf met vertrouwen de complexiteit van de Nederlandse vennootschapsbelastingnaleving navigeren, zodat u zich kunt richten op groei en succes.
Neem vandaag nog contact met ons op om meer te weten te komen over hoe wij uw vennootschapsbelastingbehoeften in Nederland kunnen ondersteunen.
